A pesar de que hay pros y contras de incorporar a nivel estatal para organizaciones benéficas sin fines de lucro, o 501 (c) (3) s, las organizaciones caritativas que se incorporan lo hacen debido a ventajas que van desde exenciones fiscales hasta protecciones legales para facilitar la obtención de exenciones de impuestos federales. estado.
La constitución sin fines de lucro es muy similar a la creación de una corporación con fines de lucro. Sin embargo, las corporaciones sin fines de lucro dan un paso adicional al solicitar el estado de exención de impuestos ante el IRS.
¿Qué implica la constitución de una organización sin fines de lucro?
La constitución sin fines de lucro generalmente implica estos pasos:
- Elija un nombre comercial que esté legalmente disponible en su estado y solicite un Número de identificación de empleador (EIN).
- Prepare y presente sus artículos de incorporación en la oficina de presentación corporativa de su estado y pague una tarifa de presentación.
- Crear estatutos que dicten cómo se operará la corporación.
- Designar una junta directiva inicial.
- Celebrar la primera reunión del consejo directivo.
- Solicite las licencias o permisos que su corporación necesitará para operar en su estado y municipio local.
La división de presentación corporativa de su estado generalmente es parte de la oficina del secretario de estado. Puede solicitar un paquete de materiales sin fines de lucro en esa oficina, que incluirá artículos de muestra de constitución, las leyes estatales sobre corporaciones sin fines de lucro e instrucciones sobre cómo encontrar una empresa disponible Nombre del Negocio.
Los procedimientos de constitución varían de un estado a otro, por lo que es importante estudiar los requisitos de su estado. Es posible que también desee conectarse con su asociación estatal de organizaciones sin fines de lucro para obtener más orientación. También puede ser aconsejable consultar a un abogado que se especialice en la constitución de organizaciones sin fines de lucro.
Cómo solicitar una exención de impuestos federales
Después de haber presentado toda la documentación para la constitución sin fines de lucro en su estado y haber recibido una copia de sus artículos de constitución incorporación, puede pasar a enviar su solicitud al IRS para su estatus federal sin fines de lucro como 501(c)(3) organización. Lo mejor es presentar la solicitud dentro de los 27 meses posteriores al final del mes en el que se constituyó.
Asegúrese de que su organización tenga uno o más "propósitos" calificados 501c3. Los fines aceptados incluyen caridad, religión, Educativo, científico, literario, pruebas para la seguridad pública, fomento de la competición deportiva amateur y prevención de la crueldad hacia los niños. o animales.
Descubra qué formulario necesita
Hay dos formularios del IRS para elegir cuando se registra como una organización sin fines de lucro 501(c)(3) exenta de impuestos.
Formulario 1023-EZ.Este formulario simplificado es para organizaciones pequeñas y medianas. Si su organización está constituida en un estado o territorio de EE. UU. y tiene menos de $50 000 en ingresos brutos y $250 000 en activos, puede presentar el formulario 1023-EZ. El 1023-EZ debe presentarse en línea y la tarifa es de $275.
Hay un hoja de trabajo de elegibilidad que puede completar para asegurarse de calificar para presentar la solicitud utilizando el 1023-EZ.
Formulario 1023. Si es una organización más grande, debe completar Paquete 1023 del IRS, Solicitud de reconocimiento de exención. Esta es una aplicación complicada de más de 60 páginas, así que lea el instrucciones primero.
Deberá haber sido incorporado y tener estatutos, artículos de corporación, proyecciones financieras y un EIN federal. La tarifa es de $600 independientemente de los ingresos.
Algunas organizaciones pueden operar como organizaciones sin fines de lucro exentas de impuestos sin presentar estos formularios. Las organizaciones que están exentas incluyen pequeñas organizaciones benéficas que tienen menos de $5,000 en ingresos brutos anuales, iglesias (incluidas sinagogas, templos y mezquitas) y ciertos grupos relacionados con la iglesia,
Llenar la solicitud de exención de impuestos puede ser arduo, pero es muy importante hacerlo bien. La aceptación puede depender de qué tan bien realice esta tarea.
Después de presentar el formulario adecuado
El IRS revisará su solicitud y le enviará una "carta de determinación" indicando que ha aprobado su condición de organización sin fines de lucro. O bien, el IRS podría pedirle más información. También puede rechazar su solicitud. Si eso sucede, puede presentar una apelación ante el IRS.
Las organizaciones más grandes que presentan el Formulario 1023 a menudo descubren que contratar a un abogado para preparar su presentación ahorra tiempo y dinero. Una de las razones que da el IRS para tardar tanto en conceder la exención fiscal o en negarla es que a menudo hay información incompleta en el formulario. Obtener ayuda profesional puede acelerar las cosas.
¿Necesita presentar una solicitud en su estado?
Es posible que también deba solicitar en su estado el estado de exención de impuestos. Algunos estados requieren una solicitud por separado para obtener una exención de impuestos estatales, mientras que otros estados están satisfechos con su estado de exención de impuestos federales. Para saber qué exige su estado, comuníquese con la agencia tributaria de su estado.
¿Cuándo se puede empezar a recaudar fondos?
Sería mejor si no recaudara fondos hasta que haya recibido su carta de determinación del IRS indicando que ahora está exento de impuestos. El IRS estipula que debe solicitar la exención dentro de los 27 meses posteriores a la recepción de su estado de formación corporativa de su estado. Espere un retraso entre la presentación y la aceptación.
La exención de impuestos incluye poder asegurar a sus donantes que podrían obtener una deducción de impuestos por sus contribuciones. Comenzar a recaudar fondos antes de que la exención de impuestos sea legal pone a su organización sin fines de lucro en un terreno inestable y podría significar que tenga que devolver las donaciones, en caso de que su exención de impuestos no se cumpla.
Primero, verifique si su ciudad y estado requieren que tenga una licencia de solicitud antes de poder recaudar fondos.
Muchas organizaciones sin fines de lucro no se dan cuenta de que deben registrarse para recaudar fondos en todos los estados de donde reciben donaciones. Incluso si es una organización local, puede recibir donaciones de otros estados si acepta donaciones en línea. No prestar atención a las leyes de registro de otros estados puede resultar en sanciones. Sea consciente de lo que debe hacer antes de comenzar cualquier recaudación de fondos.
Preguntas frecuentes
¿Qué es una organización sin fines de lucro?
Hay muchos tipos de organizaciones sin fines de lucro, pero la más común es la 501(c)(3) o organización benéfica sin fines de lucro. Todas las organizaciones sin fines de lucro, caritativas o no, sirven al bien público y no a los propietarios o accionistas. Las organizaciones sin fines de lucro pueden obtener ganancias, pero nunca van a una persona o grupo de personas. Las ganancias regresan a la organización para cumplir su misión.
¿Cómo disuelvo una organización sin fines de lucro?
Es posible que una organización sin fines de lucro deba cerrar por muchas razones, desde haber completado su misión hasta declararse en quiebra. Sin embargo, se debe tener especial cuidado cuando cerrar una organización benéfica sin fines de lucro. Por ejemplo, los fondos restantes después del pago de las deudas deben donarse a otra organización benéfica sin fines de lucro. Ningún activo puede destinarse a miembros de la junta directiva, personal o donantes. Además, arreglos para donaciones restringidas debe ser elaborado con los donantes originales cuando sea posible.
¿Cómo escribo una propuesta de subvención para una organización sin fines de lucro?
Las organizaciones benéficas sin fines de lucro recaudan dinero de individuos pero también de fundaciones privadas y corporativas. La investigación y redacción de subvenciones son habilidades bien desarrolladas que incluso las pequeñas organizaciones sin fines de lucro querrán cultivar. La investigación sobre subvenciones se puede realizar con bastante facilidad a través de directorios especialmente desarrollados para este propósito. La redacción de subvenciones requiere la capacidad de reunir mucha información y las habilidades de redacción para convertir esa información en un argumento convincente para la financiación.
¿Cómo consigo un trabajo en una organización sin fines de lucro?
El sector sin fines de lucro representa una parte considerable de la economía estadounidense. Debido a eso y al creciente interés en encontrar trabajo con un propósito, muchas personas buscan buenos trabajos sin fines de lucro cada año. Hay probados técnicas de búsqueda de empleo sin fines de lucro Y muchos formas en línea de encontrar esos trabajos.
También puede encontrar trabajos sin fines de lucro que sean tradicionales, como en finanzas o como director ejecutivo, o puestos especializados como científico de datos y diseñador de experiencias de usuario.
¿Cuánto cuesta iniciar una organización sin fines de lucro?
El costo de iniciar una organización sin fines de lucro varía según la ubicación, el tamaño de la organización y si habrá personal remunerado. Los costos iniciales incluyen tarifas de constitución y solicitud de estatus de exención de impuestos, espacio físico y equipo, empleados y seguros. La planificación previa es imprescindible y una evaluación realista de los fondos.
¿Cuál es la principal diferencia entre una organización sin fines de lucro y una con fines de lucro?
Las principales diferencias entre las organizaciones con y sin fines de lucro son la misión, la propiedad y los ingresos. La misión de una organización sin fines de lucro es servir al bienestar general, no a los propietarios ni a los accionistas.
Una organización sin fines de lucro puede obtener ganancias, pero esas ganancias deben devolverse a la organización para respaldar su misión.
Además, obtener ganancias no puede ser el objetivo principal de una organización sin fines de lucro. Las organizaciones benéficas sin fines de lucro, o 501(c)(3), deben recibir una parte sustancial de sus ingresos del público en general a través de donaciones y subvenciones.
¿Qué miembros de la junta se necesitan para una organización sin fines de lucro?
Las organizaciones sin fines de lucro constituidas son requerido por la ley estatal tener una junta directiva. Los directores tienen deberes definidos por la ley corporativa que son similares a las juntas directivas de corporaciones regulares. Las leyes de constitución de su estado determinarán el número mínimo de directores.
Su primera junta directiva debe elegirse con cuidado ya que sus miembros lo guiarán a través de la fase de inicio de su organización. Querrá encontrar personas con experiencia, pasión por su causa y la capacidad de ayudar a recaudar dinero. Los directores de la junta directiva de organizaciones sin fines de lucro son voluntarios que guiarán su organización pero no la operarán. La junta contrata al director ejecutivo, pero esa persona contrata al personal.
