Apakah anak kecil Anda mendapatkan bunga dan dividen dari investasi yang Anda miliki atas nama mereka? Atau mungkin anak kecil Anda bekerja paruh waktu selama musim panas sebagai pelayan. Anak di bawah umur (bahkan balita) perlu membayar pajak penghasilan, dan Anda, sebagai orang tua, perlu tahu cara mengajukan pengembalian pajak untuk anak di bawah umur Anda.
Usia untuk Mengajukan Pajak Penghasilan
Pertama, anak-anak tidak pernah terlalu muda atau terlalu tua untuk mengajukan pajak penghasilan jika mereka telah memperoleh penghasilan atau penghasilan dari tabungan atau investasi. Usia mereka tidak masalah; jumlah yang mereka peroleh adalah yang terpenting. Seorang balita dengan rekening tabungan yang didanai oleh kakek-nenek yang menyayanginya mungkin perlu mengajukan pajak penghasilan, sementara remaja bekerja di pekerjaan sambilan mungkin tidak.
Persyaratan Penghasilan Tahun Pajak 2018 untuk Anak di Bawah Umur
Untuk Tahun Pajak 2018, yang diajukan sebelum batas waktu 15 April 2019, anak-anak di bawah umur diklaim sebagai tanggungan Anda pengembalian pajak harus mengajukan pajaknya—yaitu, Anda harus mengajukan atas nama mereka—jika mereka memenuhi salah satu kondisi berikut:
- Pendapatan diterima dimuka lebih besar dari $1.050. Ini termasuk dividen dan bunga atas rekening tabungan atau investasi atas nama anak di bawah umur.
- Penghasilan yang diperoleh lebih besar dari $12.000. Ini termasuk uang yang diperoleh anak di bawah umur Anda dari pekerjaan paruh waktu.
- Penghasilan bersih wirausaha yang lebih besar dari $400.
- Total pendapatan yang diterima dan yang belum merupakan pendapatan yang lebih besar dari $1.050 atau pendapatan yang diperoleh ditambah $350.
Perhatikan bahwa di atas adalah sinopsis dari aturan IRS yang berlaku. Ada banyak pengecualian untuk aturan ini. Jadi, meskipun di atas adalah ringkasan yang dapat diandalkan dari aturan yang berlaku, persyaratan anak Anda mungkin berbeda dan Anda harus berkonsultasi dengan akuntan yang akrab dengan keluarga Anda. Publikasi IRS 929, "Aturan Pajak untuk Anak dan Tanggungan," masuk ke aturan yang agak rumit ini secara rinci. Oleh karena itu, sangat disarankan untuk membaca dokumen ini secara menyeluruh atau berkonsultasi dengan penasihat pajak Anda.
Cara Mengajukan Pengembalian Pajak untuk Anak di Bawah Umur
Ada dua cara untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan untuk anak di bawah umur, tergantung pada bagaimana dia mendapatkan uang mereka.
- Lampirkan ke pengembalian orang tua: Jika anak Anda berusia di bawah 19 tahun (atau siswa penuh waktu di bawah 24 tahun), dan pendapatan anak kurang dari $1.500, dan hanya dari bunga dan dividen, dapat dilampirkan pada pengembalian orang tua menggunakan Formulir 8814. Perhatikan juga bahwa meskipun melaporkan pendapatan anak sebagai lampiran pada pengembalian Anda adalah cara mudah untuk mengajukan, itu dapat menghasilkan pajak yang lebih tinggi atas dividen yang memenuhi syarat atau keuntungan modal.
- Lengkapi pengembalian pajak individu untuk anak di bawah umur: Jika persyaratan tidak terpenuhi untuk melampirkannya ke pengembalian orang tua, atau Anda ingin memastikan pajak yang lebih rendah, anak kecil Anda harus mengajukan pengembalian. Dia dapat mengajukan pengembalian sederhana secara gratis di CompleteTax. Juga, lihat di bawah "Pengajuan Pajak Opsional untuk Anak di Bawah Umur."
Pajak Anak untuk Anak di Bawah Umur
Meskipun anak-anak tanggungan (di bawah 19 tahun atau siswa penuh waktu di bawah 24 tahun) tidak membayar pajak atas $1.050 pertama dari pendapatan diterima di muka, mereka dikenai pajak dengan tarif mereka untuk $1.050 berikutnya. Jika pendapatan investasi berjumlah lebih dari $2.100, sebagian dari pendapatan anak di bawah umur Anda akan dikenakan pajak dengan tarif pajak orang tua, bukan dengan tarif pajak anak. Ini adalah pajak anak-anak, yang ada untuk memastikan bahwa pemerintah tidak kehilangan pendapatan pajak ketika orang tua mengalihkan pendapatan kepada anak-anak mereka yang masih di bawah umur.
Persyaratan Pengarsipan Lainnya untuk Anak di Bawah Umur
Selain persyaratan penghasilan, ada keadaan lain ketika anak di bawah umur harus mengajukan pengembalian pajak penghasilan. Salah satu contohnya adalah pajak atas Jaminan Sosial dan Medicare yang tidak dipungut oleh pemberi kerja. Sekali lagi, untuk memahami semua persyaratan, lihat Publikasi 929.
Mengajarkan Anak Tentang Pajak
Saat Anda mengerjakan pengajuan pajak untuk anak kecil Anda, ini adalah kesempatan bagus untuk mengajari mereka tentang pajak. Jika mereka memiliki pekerjaan, jelaskan kepada mereka bahwa majikan mereka akan memotong pajak dari gaji mereka. Pada waktu pajak, jelaskan kepada anak Anda apa arti 1099 atau W-2 stub. Anda juga harus menunjukkan kepada mereka tempat memasukkan nomor pada formulir pajak. Latihan ini akan membantu memperkenalkan anak kecil Anda ke dunia pajak dan pengembalian pajak.
Pengajuan Pajak Opsional untuk Anak di Bawah Umur
Bahkan anak di bawah umur yang tidak diharuskan untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan dapat memilih untuk mengajukannya. Anak di bawah umur akan ingin melakukan ini jika mereka memiliki pajak yang dipotong dari pekerjaan paruh waktu dan mereka ingin mendapatkan pengembalian uang.
