Kanada gelir vergisi beyannamenizi doldururken, yabancı işletme gelirine, Kanada kaynaklarından elde edilen ticari gelirle aynı şekilde davranın. Tek sahibiyseniz veya bir şirketin parçasıysanız ortaklık, yabancı gelirinizi işinizin veya mesleki gelirinizin bir parçası olarak şu adreste bildirin: Form T2125: İş veya Mesleki Faaliyet Beyanı.
Döviz Kurları
Yabancı gelirinizin Kanada dolarına çevrilmesi gerektiğinden, Kanada Gelir İdaresi (CRA), Kanada Gelir İdaresi'nin (CRA) Kanada Bankası döviz kuru geliri aldığınız veya kullandığınız gün geçerli olan ortalama yıllık döviz kuru.
Örneğin, Kanada'da olduğunuzu ve size ABD doları cinsinden çek gönderen Amerikalı bir müşteri için bazı işler yaptığınızı varsayalım. Kanada ticari hesabınıza yatırdığınızda Kanada fonlarına dönüştürülür ve bunu ticari kayıtlarınıza kaydedersiniz. Kişisel bilgilerinizi doldurduğunuzda T1 gelir vergisi formu, bu yabancı gelir, toplam işletme geliri hesaplamalarınızın bir parçasıdır.
Ancak işinizi aslında Amerika Birleşik Devletleri gibi yabancı bir ülkede gerçekleştiriyorsanız, o ülkede gelir vergisi ödemeniz gerekebilir.
Gelir vergisi sistemini ikamete dayandıran Kanada'nın aksine, ABD gelir vergisi sistemini vatandaşlığa ve işin yapıldığı yere dayandırıyor.
İşleri daha da karmaşık hale getirmek için, ABD'deki bazı eyaletlerde eyalet gelir vergisi varken bazılarında yoktur. Vergi beyannamesi vermek zorunda kalabilirsiniz İç Gelir Servisi (IRS) ve Amerikan vergilerini ödeyin.
İkametgah sayıldı
Yabancı gelirinizin tamamını veya bir kısmını yurt dışında çalışarak elde ediyorsanız ve vergi açısından Kanada'da ikamet ediyor sayılıyorsanız yine de Kanada vergi beyannamesi doldurmanız gerekir. Genel olarak, CRA'ya göre "Kanada ile önemli ikamet bağlarınız" varsa, mukim olarak kabul edilirsiniz. Bu içerir:
- Kanada'da ev sahibi olmak
- Kanada'da eş veya çocuk sahibi olmak
- Kanada'da araç, mobilya vb. gibi kişisel mülk sahibi olmak.
- Kanada'nın bir eyaletinde veya bölgesinde sağlık sigortasına sahip olmak
- Kanada banka hesaplarına, kredi kartlarına, yatırım hesaplarına vb. sahip olmak.
Kanada'da ikamet ediyor sayılıyorsanız Kanada vergi beyannamesi doldurmanız ve tüm yerli ve yabancı gelirinizi bildirmeniz gerekir. Yurt dışında gelir elde ettiyseniz ve bu geliri elde ettiğiniz ülkede vergi ödediyseniz, Kanada vergi beyannamenizde yabancı vergi size yansıtılacaktır.
Amerika Birleşik Devletleri'nde çalışarak 30.000 ABD Doları gelir elde ettiyseniz ve ABD vergi beyannamesi verdiyseniz ve ABD vergileri olarak 5.000 ABD doları ödemiş olsanız bile, yine de Kanada verginiz üzerinden 30.000 ABD doları tutarındaki ABD gelirini rapor edersiniz geri dönmek. Kanada ve ABD arasında bir vergi anlaşması olduğundan, ABD'de ödediğiniz 5.000 ABD Doları size aktarılacaktır.
Kanada'daki oran daha yüksekse, yabancı gelir üzerinden ek vergi ödemek zorunda kalabileceğinizi unutmayın. Yani yukarıdaki örnekte, eğer 30.000 $'lık gelire ilişkin Kanada vergi oranı 7.000 $ ise, Kanada'da fazladan 2.000 $ vergi ödemeniz gerekir.
Eğer bir vergi amaçlı olarak yerleşik olmayan o zaman Kanada vergi beyannamesi vermenize gerek yoktur.
Vergi anlaşmaları
Çifte vergilendirmeyi önlemek amacıyla Kanada'nın aralarında ABD, Meksika, İngiltere, Fransa, Almanya, İtalya ve Çin'in de bulunduğu 80'den fazla ülkeyle vergi anlaşması bulunmaktadır. Kanada Maliye Bakanlığı aşağıdakilerin bir listesini tutar: halihazırda yürürlükte olan vergi anlaşmaları. Vergi anlaşmaları genellikle ikamet ettiğiniz ülkede ödeyeceğiniz vergi miktarını sınırlar. Ancak anlaşma hükümleri ülkeden ülkeye önemli ölçüde farklılık gösterebilir. Kanada ile vergi anlaşması olmayan bir ülkeden ticari geliriniz varsa çifte vergi ödemek zorunda kalabilirsiniz.
Bazı ülkeler bir belge sağlamanızı isteyebilir. Kanada İkamet Belgesi Kanada'da ikamet ettiğinizi kanıtlamak ve sizi kendi yargı bölgelerinde vergi ödemekten muaf tutmak için. Sertifikayı almak için şunları yapabilirsiniz: CRA'ya başvurmak. Bazı ülkeler ayrıca İkamet Belgesinin doğrulanmasını da isteyebilir.
Vergi Uzmanlarına Danışmanlık
Kanada dışında söz konusu yargı bölgesinde vergi doğurabilecek herhangi bir ticari faaliyet gerçekleştirmeden önce bir vergi uzmanına danışın veya yerel vergi dairenizle iletişime geçerek durumu açıklayın. Yerel bir vergi sorunuyla uğraşmak yeterince zor olabilir, ancak yerel ve yabancı vergi kurumları arasındaki bir vergi sorununu çözmek aylarca süren hayal kırıklığına ve masrafa yol açabilir.
