هل يحصل طفلك القاصر على فوائد وأرباح من استثمارات لديك باسمه؟ أو ربما يعمل طفلك القاصر بدوام جزئي في الصيف كنادل. يحتاج القاصرون (حتى الأطفال الصغار) إلى دفع ضريبة الدخل ، وأنت ، بصفتك الوالد ، بحاجة إلى معرفة كيفية تقديم الإقرار الضريبي لطفلك القاصر.
سن تسجيل ضريبة الدخل
أولاً ، الأطفال ليسوا صغارًا ولا أكبر من أن يقدموا ضرائب الدخل إذا كانوا قد حصلوا على دخل أو دخل من المدخرات أو الاستثمارات. عمرهم لا يهم. المبلغ الذي يكسبونه هو ما يهم. قد يحتاج الطفل الصغير الذي لديه حساب توفير ممول من قبل أجداده إلى تقديم طلب للحصول على ضريبة الدخل ، في حين أن أ مراهقة قد لا يعمل في وظائف غريبة.
متطلبات دخل السنة الضريبية 2018 للقصر
بالنسبة للسنة الضريبية 2018 ، والتي يتم تقديمها بحلول الموعد النهائي 15 أبريل 2019 ، ادعى الأطفال القصر أنهم معتمدين على يجب أن يقدم الإقرار الضريبي ضرائبهم - أي يجب عليك تقديمه نيابة عنهم - إذا استوفوا أيًا من الشروط التالية:
- الدخل غير المكتسب أكبر من 1،050 دولارًا. يتضمن ذلك توزيعات الأرباح والفوائد على حسابات التوفير أو الاستثمارات في اسم الطفل القاصر.
- الدخل المكتسب أكبر من 12000 دولار. يتضمن هذا الأموال التي يكسبها قاصر في وظيفة بدوام جزئي.
- صافي أرباح العمل الحر التي تزيد عن 400 دولار.
- إجمالي الدخل المكتسب وغير المكتسب أكبر من 1050 دولارًا أمريكيًا أو الدخل المكتسب بالإضافة إلى 350 دولارًا أمريكيًا.
لاحظ أن ما ورد أعلاه هو ملخص لقواعد مصلحة الضرائب المطبقة. هناك استثناءات عديدة لهذه القواعد. لذلك ، في حين أن ما ورد أعلاه هو ملخص موثوق للقواعد المطبقة ، فقد تختلف متطلبات طفلك ويجب عليك استشارة محاسب على دراية بأسرتك. منشور IRS 929 ، تتناول "القواعد الضريبية للأطفال والمعالين" هذه القواعد المعقدة نوعًا ما بالتفصيل. لذلك ، يوصى بشدة إما بقراءة شاملة لهذا المستند أو التشاور مع مستشارك الضريبي.
كيفية تقديم إقرار ضريبي للقاصر
هناك طريقتان لتقديم إقرار ضريبة الدخل للطفل القاصر ، اعتمادًا على كيفية كسبه لأموالهم.
- نعلق على عودة الوالد: إذا كان قاصر أقل من 19 عامًا (أو طالبًا بدوام كامل أقل من 24 عامًا) ، وكان دخل الطفل أقل من 1500 دولار ، وفقط من الفوائد والأرباح ، يمكن إرفاقها بعائد الوالد باستخدام النموذج 8814. لاحظ أيضًا أنه على الرغم من أن الإبلاغ عن دخل الطفل كمرفق في عائدك يعد طريقة سهلة للتقديم ، إلا أنه يمكن أن يؤدي إلى ضرائب أعلى على أرباح الأسهم المؤهلة أو مكاسب رأس المال.
- استكمال الإقرار الضريبي الفردي للقاصر: إذا لم يتم استيفاء المتطلبات لإرفاقها بعودة الوالد ، أو إذا كنت تريد ضمان ضرائب أقل ، فيجب على طفلك القاصر تقديم الإقرار. يمكنه تقديم عائد بسيط مجانًا في CompleteTax. انظر أيضًا أدناه "الإيداع الضريبي الاختياري للقصر".
ضريبة Kiddie للقصر
على الرغم من أن الأطفال المعالين (الذين تقل أعمارهم عن 19 عامًا أو طالب بدوام كامل أقل من 24 عامًا) لا يدفعون أي ضرائب على أول 1050 دولارًا أمريكيًا من الدخل غير المكتسب ، إلا أنهم يخضعون للضريبة بمعدل 1050 دولارًا أمريكيًا التالية. إذا كان إجمالي دخل الاستثمار أكثر من 2100 دولار ، فسيتم فرض ضريبة على جزء من دخل القاصر وفقًا لمعدل ضريبة الوالد بدلاً من ما يمكن أن يكون معدل ضريبة الطفل. إنها ضريبة الأطفال ، الموجودة للتأكد من أن الحكومة لا تخسر عائدات الضرائب عندما يحول الآباء دخلهم إلى أطفالهم القصر.
متطلبات التقديم الأخرى للقصر
بالإضافة إلى متطلبات الدخل ، هناك ظروف أخرى يتعين فيها على القاصرين تقديم إقرار ضريبة الدخل. أحد الأمثلة هو الضريبة على الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية التي لم يتم تحصيلها من قبل صاحب العمل. مرة أخرى ، لفهم جميع المتطلبات ، راجع المنشور 929.
تعليم الأطفال عن الضرائب
عندما تعمل على تقديم ضرائب لطفلك القاصر ، فهذه فرصة رائعة لتعليمهم الضرائب. إذا كان لديهم وظيفة ، اشرح لهم أن صاحب العمل سيقتطع الضرائب من راتبه. في وقت الضريبة ، اشرح لطفلك ما تعنيه بذرة 1099 أو W-2. يجب عليك أيضًا أن تبين لهم مكان إدخال الأرقام في نماذج الضرائب. سيساعد هذا التمرين في تعريف طفلك القاصر على عالم الضرائب والإقرارات الضريبية.
الإيداع الضريبي الاختياري للقصر
حتى القاصر الذي لا يُطلب منه تقديم إقرار ضريبي يمكنه اختيار تقديمه. سيرغب القاصرون في القيام بذلك إذا كان لديهم ضرائب مستقطعة من وظيفة بدوام جزئي ويريدون استرداد الأموال.
