Мислите ли да поискате разходи във вашата канадска данъчна декларация без разписки? Премислям.
По принцип не можете да правите данъчни искове без касови бележки. Всички заявени от вас бизнес разходи на твоят данъчна декларация за доходи трябва да бъдат подкрепени с оригинални документи, като напр постъпления. Без доказателства от разписки за заявените от вас бизнес разходи, Канадската агенция за приходите (CRA) може да реши да намали броя на разходите, които сте приспаднали. (Единственото изключение са разходите за храна и превозно средство, както е описано по-долу.)
Въпреки че е вярно, че не изпращате разписките си за разходи в CRA, когато подавате данък върху доходите си онлайн, както много от нас правят в днешно време, все още се очаква да имате тези разписки и да можете да ги представите, когато попита. А CRA очаква действителни разписки за вашите бизнес разходи, а не банкови извлечения или извлечения по кредитни карти. Всичко, което банковото извлечение или извлечението по кредитната карта доказва е, че е извършено плащане – то не потвърждава естеството на разхода.
Какви са вашите шансове да бъдете одитирани?
CRA редовно одитира определен брой данък върху дохода и GST/HST сметки всяка година, за да наблюдавате спазването и да служите като проверка на качеството на данъчната система, което означава, че вашият малък бизнес може да бъде избран за одит само от късмета на жребия.
Въпреки това шансовете ви да бъдете одитирани са особено високи, ако сте:
- Самонаето лице или едноличен търговец (статистически това е най-често одитираният вид бизнес)
- Управляване на бизнес в сектора на строителството, търговията на дребно, настаняването или хранителния сектор
Тези фирми са по-вероятно е да бъдат одитирани, тъй като АКР ги счита за по-висок риск за участие в сивата икономика, като приемат плащания в брой от клиенти и не отчитат приходите. И всяка година CRA избира определени видове бизнеси, които да проучи по-отблизо, увеличавайки възможността за одит за всеки бизнес в този сектор.
С други думи, шансът ви да бъдете одитирани може да е доста по-висок, отколкото си мислите. И ако и когато вашият бизнес бъде избран за одит, със сигурност ще искате всичките ви записи да са в ред.
Без разписки, без приспадане
Загубените разписки означават загубени възможности да намалите сметката си за данък върху дохода. Тези разходи няма да бъдат признати и може да се окажете със солидна данъчна сметка, която не сте очаквали. Освен това ще направи процеса на одит по-труден и продължителен – и ако има човек, когото никога не искате да дразните, това е човекът, който извършва вашия одит!
Освен възможността за одит, водене на пълна и точна бизнес документация е изискване за управление на успешен малък бизнес. Независимо дали става въпрос за данъчна бъркотия или ненужни разходи, лошото водене на отчети не носи добри резултати.
Изключението за хранене и пътуване
Ако сте самостоятелно заето лице, квалифицира се като северен жител или сте се преместили, за да поемете работа, да учите в институция след средно образование или да управлявате бизнес на ново място, CRA позволява „опростен“ метод, който не изисква разписки за разходи за храна и превозни средства.
- Разходи за храна:Ако решите да използвате опростения метод, можете да заплатите фиксирана ставка за храна от $17 на хранене до максимум $51 на ден без разписки за данъчната 2018 година. Обърнете внимание, че въпреки че не е нужно да пазите разписки за храна, когато използвате опростения метод, ще трябва да водите записи на пътуванията за които претендирате за разходи за храна (бордови книжки на превозни средства, разписки за самолет, влак, автобус, такси и т.н.) Ако разходите ви за храна са по-високи от опростени дневни лимити, можете да използвате подробния метод, за да поискате действителните суми, като в този случай трябва да имате разписки, за да архивирате вашите претенция.
- Разходи за превозни средства: Опростеният метод за разходите за превозни средства ви позволява да заявите ставка на километър, вместо да следите отделни разходи като гориво, ремонти и застраховки. Вижте тарифи за храна и превозни средства за тарифите на километър за всяка провинция или територия.
