- Трябва ли да подавам бизнес данъчна декларация?
- Мога ли да използвам данъчен софтуер за моите бизнес данъци?
- Как да изчисля бизнес приходите?
- Как да намеря бизнес удръжки?
Ще намерите отговори на тези и други въпроси относно изготвянето на вашите бизнес данъци в тази статия.
През 2020 г. имаше няколко нови данъчни кредита и други свързани с данъци облекчения, създадени за фирми и физически лица. Вижте тази статия за това как промени в закона може да повлияе на вашата данъчна декларация за 2020 г.
Преди да започнете работа по вашите бизнес данъци, прегледайте промените в бизнес данъците от Закон за намаляване на данъците и заетостта от 2017 г:
- Ново приспадане от 20% върху нетния бизнес доход, наречено приспадане на квалифициран бизнес доход (QBI), в допълнение към удръжките на разходите
- Премахване на някои удръжки, включително разходи за бизнес развлечения
- По-високи надбавки за амортизация и
- Нов Данъчен кредит по Закона за семейния отпуск достъпен за малки предприятия (удължен до 2020 г.), които предлагат обезщетения за семеен медицински отпуск на служителите.
Трябва ли да подавам бизнес данъчна декларация?
Отговорът винаги е "ДА". Ако имате доходи и не успеете да подадете данъчна декларация за доходите, може да понесете глоби и санкции от IRS. Дори ако вашият бизнес е на загуба или вашият бизнес е бил неактивен, трябва да подадете данъчен отчет. Бизнес загуба може действително да ви помогне, защото може да намали общия ви доход в личната ви данъчна декларация.
Трябва да докладвате всички бизнес приходи, включително доходи, отчетени във формуляр 1099-NEC като независим изпълнител, във вашата лична данъчна декларация. Така че има смисъл да вземете допустимите удръжки, за да намалите облагаемия си доход. Не е нужно много, за да бъдеш "истински" бизнес; просто трябва да работите като бизнес, да поддържате бизнес и лични записи отделно и да покажете, че се опитвате да реализирате печалба.
Този процес на IRS ви превежда през интервю, за да видите дали трябва да подадете федерална декларация за данък върху доходите.
Мога ли да използвам данъчен софтуер за изготвяне на бизнес данъчна декларация?
Данъчният софтуер е фокусиран върху личните данъчни декларации, но повечето от най-добрите софтуерни програми за бизнес данъци имат версии, които включват списък C (за еднолични търговци и еднолични LLCs). Някои също имат версии, които ви насочват през процеса на изготвяне на декларации за партньорство и корпоративен данък. Проверете подробностите за марката на софтуера и версията, за да се уверите, че желаният от вас формуляр е включен.
Имам ли нужда от CPA, за да подготвя моя бизнес данъчна декларация?
Ако имате проста данъчна декларация по списък C, може да сте в състояние да използвате данъчен софтуер или да попълните формуляра сами, ако знаете какво правите. Но какво ще стане, ако пропуснете нещо? Пропускането на важно приспадане може да ви струва пари и да ви накара да плащате по-високи данъци.
Трябва също така да попълните Schedule SE за данъци за самостоятелна заетост (данък за социално осигуряване и Medicare за бизнес доход) и да включите тези данъци в личната си данъчна декларация.
Данъчните специалисти в големите фирми за подготовка на данъци са много по-малко запознати с бизнес данъците, отколкото личните данъчни формуляри. Те може да познават списък C, но не и декларация за партньорство или корпорация.
Данъчните декларации за партньорство и корпоративния данък са сложни. Те включват изготвяне на отделна данъчна декларация за бизнеса и след това график K-1 за всеки акционер или партньор. И има много клопки по пътя.
Можете да намерите CPA или да получите помощ от квалифициран специалист по изготвяне на бизнес данъци, като регистриран агент. Във всеки случай, често си струва парите да получите помощ с бизнес данъчна декларация.
Как да определя моя бизнес доход?
Преди да подготвите своята бизнес данъчна декларация, ще трябва да съставите отчет за доходите, често наричан "P&L" или отчет за печалбата и загубата. Това извлечение изброява всички източници на бизнес приходи, след което показва всички разходи. Приходите минус разходите са равни на нетния доход. Трябва също да включите доход от бартер във вашата бизнес данъчна декларация.
Ако подготвяте бизнес данъчна декларация за бизнес, който произвежда или продава продукт, ще ви трябва да включва калкулация на себестойността на продадените стоки, за да покаже промяната в стойността на стоките през годината време.
Всички бизнес разходи подлежат ли на приспадане? Как да разбера кои не подлежат на приспадане?
Почти всички бизнес разходи се приспадат от данъци, стига:
- Можете да докажете, че се занимавате със законен бизнес и се опитвате да реализирате печалба, и
- Можете да докажете бизнес целта за всеки разход.
Поддържането на отлична документация е ключът към приспадане на бизнес разходите. Най-честата грешка, допускана от собствениците на фирми, е да не водят записи за бизнес пробег и за храна и развлечения.
Някои разходи не могат да бъдат приспаднати от бизнес, тъй като IRS не ги счита за законни бизнес разходи. Например политически вноски, глоби и наказания, членство в социален или спортен клуб и разходи за пътуване до работното място не могат да бъдат приспаднати. Прочетете повече за бизнес разходите, които не могат да бъдат приспаднати.
Трябва ли да плащам данък за самостоятелна заетост?
Всеки данъкоплатец плаща социално осигуряване и данък Medicare върху дохода. Служителите плащат този данък (наречен данък FICA) чрез удържане, а техните работодатели плащат другата половина от необходимата сума на данъка. Самостоятелно заетите лица плащат цялата сума на този данък (наречен SECA данък), като плащат данък върху самостоятелната заетост върху нетния облагаем доход на своя бизнес.
За да разберете дали трябва да плащате данък за самостоятелна заетост, трябва да знаете дали сте служител или собственик на бизнес. Ако притежавате и управлявате малък бизнес, вие сте собственик на бизнес и плащате данък за самостоятелна заетост. Партньори и членове на LLC са включени в тази категория.
Ако сте акционер или служител в корпорация, вие също сте служител и плащате данък FICA върху заплатата си. Не плащате данък за самостоятелна заетост.
Социалноосигурителната част от данъка за самостоятелна заетост, подобно на социалноосигурителния данък, плащан от служителите, добавя към вашето право на социалноосигурителни обезщетения, когато се пенсионирате или ако станете инвалид.
Как моите бизнес данъци влияят на личната ми данъчна декларация?
Вашата част от бизнес данъка е включена във вашата данъчна декларация за личните доходи в зависимост от вида на бизнеса, който притежавате.
Когато правят данъци за малък бизнес, собствениците подават списък C за всеки бизнес, който притежават, и нетния доход от този списък C отива на ред 12 на първата страница на вашата лична данъчна декларация (формуляр 1040 или 1040-SR). Така че приходите от вашия бизнес се облагат пряко с данък за вас със същата ставка като другите ви доходи.
Собствениците на партньорства (включително членове на многочленни LLCs, които се подават като партньорства) получават списък K-1, показващ техния дял от данъчните задължения на партньорството. Доходът от списък K-1 е включен в декларацията за данък върху доходите на всеки партньор и се облага заедно с други източници на доход.
По същия начин собствениците на корпорации и S корпорации също получават списък K-1, показващ техните дял от приходите от корпорацията, а доходът от K-1 е включен в техните лични данъчни декларации.
