Данъците върху самостоятелната заетост (понякога наричани SECA данък, за „Закона за вноски за самостоятелно заети лица“) са данъците, които собствениците на самостоятелно заети фирми плащат за социално осигуряване и Medicare. Да, те са същите данъци, които служителите и техните работодатели плащат като данъците на FICA.
Собствениците на еднолични търговци, LLCs, партньорства и S корпорации са собственици; корпоративните собственици са акционери и служители. Първо, уверете се, че сте наясно дали сте собственик или служител.
Ще проведем тази дискусия предимно от гледна точка на обезщетенията за социално осигуряване, тъй като обезщетенията на Medicare не се влияят от размера на вашия бизнес доход. (Данъчната допустимост на Medicare се влияе от кредитите, които натрупвате от доходите от самостоятелна заетост; виж отдолу).
Как собствениците на самостоятелно заети фирми плащат данъци
Служителите плащат своята половина от данъците на FICA чрез удържане от заплатите, след което работодателят начислява другата половина от тези данъци. Служителите получават предимството да могат да отчитат данъчните плащания към тяхното право на социално осигуряване и Medicare и размера на техните обезщетения.
Но собствениците на фирми не получават заплата. Така че те отговарят на изискванията за данък SECA въз основа на печалбите от техния бизнес. Тези печалби се отчитат за еднолични търговци в списък C - Бизнес приходи или загуби - като част от личния 1040 на собственика. Партньори и собственици на LLC отчитат своите бизнес приходи в списък K-1.
Как доходите от самостоятелна заетост влияят на социалноосигурителния кредит
За да получи кредит за социално осигуряване (и Medicare), собственикът на бизнеса трябва:
- Докладвайте дохода в списък C или списък K-1 и в личната си данъчна декларация. Ако не докладвате, не получавате кредита.
- Трябва да имате печалба за годината. Без печалба, без кредит.
Кредитите за социално осигуряване се сумират на тримесечие. Тъй като фирмите отчитат приходи годишно, въз основа на тяхната нетна печалба от списък C, вашата бизнес печалба трябва да бъде най-малко $1200 за годината, за да получите 4 тримесечия на кредит (на базата на приходите от 2014 г.).
Доходите ви от самостоятелна заетост засягат вашия социалноосигурителен кредит по два начина:
- Първо, трябва да изпълните минималния брой тримесечни кредити през вашия трудов живот, за да отговаряте на условията за получаване на обезщетение за социално осигуряване.
- След това размерът на вашето обезщетение се определя от вашите доходи от всички източници (включително вашия доход от самостоятелна заетост), до годишния максимум
Собственикът на бизнес, който няма печалба, не може да отчете своята бизнес дейност за тази година за целите на SECA. Това означава, че по-специално няма четвърти за допустимост за социално осигуряване. Въпреки че звучи като добра новина, че не трябва да се плаща данък SECA, това е лоша новина, тъй като собственикът е работил една година за нищо, за целите на социалното осигуряване.
Ако собственикът на бизнеса може да покаже по-голяма печалба, той или тя може да получи по-голямо обезщетение за социално осигуряване въз основа на размера на печалбата. Но не забравяйте, че печалбата означава и по-високи данъци върху дохода.
Така че, ако собственикът на бизнес е усърден и той или тя взема всички налични и законни бизнес данъчни облекчения, за да получи до по-нисък бизнес доход за целите на данъка върху дохода, той или тя също намалява размера на кредита за SECA цели.
Колкото по-високи са печалбите, толкова по-висок е данъкът върху доходите, толкова по-висок е данъкът SECA и толкова по-голям е кредитът SECA. Но колкото по-ниски са печалбите, толкова по-малка е сметката за данък върху доходите и колкото по-малка е данъчната сметка на SECA, но толкова по-ниски са данъчните кредити на SECA за право на социално осигуряване и Medicare.
И така, какво трябва да прави собственикът на бизнес? Тази дилема е тази, пред която е изправен всеки собственик на бизнес, дори без социално осигуряване в микса. Искате да увеличите печалбите си, за да увеличите доходите си, но не искате да плащате твърде много данък върху дохода. Може да има други начини за законно избягване на данъците върху дохода, като същевременно поддържате печалбите на бизнеса си; като финансирате или допринесете за самостоятелно заето IRA, например.
Опровержение: Целта на тази дискусия беше да предостави обща информация за връзката между доходите от бизнеса и данъците върху самостоятелната заетост. Нищо в тази статия или на този сайт не е предназначено като данъчен или правен съвет. Всяка бизнес ситуация е уникална, а данъците и законите винаги се променят. Преди да вземете каквото и да е решение, което може да повлияе на вашите данъци върху доходите или вашите социални осигуровки, обсъдете проблема с вашия данъчен съветник.
