Разходите, които плащате за повечето видове бизнес застраховки, се приспадат за данъчни цели във вашите формуляри за данък върху доходите на бизнеса. По-долу е даден поглед към различните видове бизнес застраховки и възможностите им за приспадане, както и информация къде да приспаднете тези разходи за бизнес застраховки, в зависимост от вида на вашия бизнес и данъчната форма.
Бизнес застрахователни разходи, които можете да приспаднете
Типичната бизнес застрахователна полица покрива няколко вида покритие. Разходите за тези видове застраховки са бизнес разходи, подлежащи на приспадане. Тези покрития включват:
- Имуществена застраховка, застраховка срещу злополука и обща застраховка за отговорност (често се продават заедно). Имуществената част предпазва от загуба или повреда на собствеността, която притежавате, и на съдържанието. Ако наемате пространство, наемодателят има застраховка на сградата, а вие имате застраховка на съдържанието. Разделите за произшествия и отговорност се занимават с всички видове отговорност на работодателя, търговска автомобилна отговорност и обща застраховка за престъпления.
- Застраховката срещу прекъсване на бизнес често е включена в цялостното покритие на бизнес собствеността и злополука. То включва покритие в случай, че не можете да извършвате бизнес след неочаквана авария или природно бедствие.
Други видове застраховки, които може да искате да закупите за вашия бизнес и които можете да приспаднете, включват застраховка за професионална отговорност и злоупотреба. Въпреки че застраховката срещу злоупотреби се сключва от отделния специалист, тази застраховка е изискване на бизнеса и може да бъде приспадната като бизнес разход. Ако имате бизнес с услуги или давате съвети, може да помислите за покритие за грешки и пропуски, специфична форма на професионална отговорност.
- Застраховка живот на ключови лица на служители и ръководители на компанията. Това предполага, че компанията е бенефициент, а не някой като съпруг или друго небизнес лице.
- Застраховка за обезщетение на работниците. Компенсациите на работниците се изплащат от бизнеса, за да осигурят покритие на служителите за заболявания или наранявания на работното място.
- Застраховка на служебни автомобили. Можете да приспаднете само частта от застрахователната премия, приложима за служебно използване на автомобила. Ако използвате стандартната ставка за пробег, за да изчислите разходите за колата си, не можете да приспадате премии за автомобилна застраховка.
- Облигации за изпълнение или облигации за вярност. Това включва покритие на облигации за вярност за кражба от служители и облигации за изпълнение за договори за строителство.
- Групово здравноосигурително покритие за служители, ако вашият бизнес отговаря на специфични изисквания за квалификация.
- Вноски в държавен осигурителен фонд за безработица, но IRS изисква тези плащания да се „считат за данъци съгласно държавния закон“.
- Ако имате домашен бизнес, можете да приспаднете част от имуществената застраховка на вашия дом, която е свързана с вашия домашен офис.
Какво не можете да удържате за бизнес застраховка
Не можете да приспадате разходите за застраховка живот за никого, свързан с вашата компания, ако вие (собственикът) сте пряк или непряк бенефициент. Бизнес застраховката за инвалидност за вас като собственик на бизнес е трудна. Ако приспаднете застрахователни премии за инвалидност за себе си като собственик, тогава обезщетенията, които ви се изплащат, ако сте инвалид, се считат за облагаем доход за вас. Според Mass Mutual, премиите за застраховка за инвалидност за едноличен търговец не се приспадат като бизнес разходи, но обезщетенията не се облагат. Най-добре е да се консултирате с вашия данъчен специалист, преди да закупите застраховка за инвалидност за себе си като собственик на бизнес.
Къде да покажете тези бизнес застрахователни разходи
- За еднолични търговци и еднолични LLCs, покажете тези разходи в раздела „Разходи“ на списък C на ред 15.
- За партньорства и многочленни LLCs, покажете тези разходи в раздела „Удръжки“ на формуляр 1065
- За корпорации покажете тези разходи в раздела „Удръжки“ на формуляр 1120.
Специални бележки
Ако вашият бизнес работи на парична основа, можете да приспадате само плащания на застрахователни премии, приложими за тази година. Например, ако плащате премии през ноември 2015 г. за шест месеца, можете да приспаднете само частта от ноември и декември 2015 г. от тази премия върху вашите бизнес данъци за 2015 г. (Разбира се, остатъкът ще бъде приспаднат от вашите бизнес данъци за 2016 г.)
За повече информация относно удръжките от бизнес застраховка
- Вижте Публикация на IRS 15B за повече информация относно конкретните предимства на служителите.
- Вижте IRS публикация 335, глава 8 за повече информация относно удръжките за бизнес застраховка.
Опровержение
Тази статия представя обща информация, която да ви помогне в дискусията относно бизнес застрахователните разходи. Тези въпроси са по-сложни от обикновен списък. Преди да се опитате да вземете удръжки за тези разходи, консултирайте се с вашия данъчен специалист.
