Канадските собственици на домашен бизнес може да отговарят на условията за приспадане на някои бизнес разходи от техния данък върху доходите. Въпреки че има удръжки на данък върху дохода които са специфични за домашния бизнес, не всички домашни бизнеси отговарят на изискванията.
The Канадска агенция за приходите (CRA) има строги условия, които определят дали собственик на домашен бизнес може да претендира за разходи за бизнес използване на дома – данъчното приспадане на домашния офис. За да изчислите вашите разходи за бизнес използване на дома, попълнете раздела „Изчисляване на разходите за бизнес използване на дома“ на Формуляр T2125, част 7. Имайте предвид, че разходите, които претендирате, не могат да бъдат поискани другаде във формуляра.
Кой може да поиска данъчно приспадане на домашен бизнес
Можете да поискате разходи за служебно използване на дома само ако вашият дом е основното ви място на дейност или използвате работно пространство във вашия дом единствено за да спечелите вашите
Как да поискате данъчно облекчение за домашен бизнес
Ако отговаряте на изискванията на CRA, тъй като правите бизнес там, където живеете, вашите разходи ще бъдат процент от разходите ви за дома. Ако използвате конкретно помещение за бизнес цели, т.е като домашен офис, можете да вземете площта на вашето работно пространство и да я разделите на общата площ на къщата ви.
Да предположим например, че имате домашен офис с размери 10 x 10 фута в къща с площ от 1800 квадратни фута. Тогава допустимата част от разходите за бизнес използване на дома ще бъде: 100 делено на 1800 = 5%. Частта за лична употреба ще бъде = 95%.
Следващата стъпка в изчисляването на данъчно приспадане на домашен бизнес е да приложите този процент към вашите допустими домакински разходи. Можете да приспаднете част от всичките си домашни разходи, които са пряко свързани с работата на вашия бизнес, като вашите комунални услуги, телефон и почистващи материали.
Ако притежавате дома си, можете да поискате част от застраховката на къщата си, данъците върху имуществото и лихвите по ипотеката, въпреки че не можете да поискате плащанията по ипотеката. Ако наемете жилището си, можете да поискате част от наема, който плащате.
Пример за изчисление на разходите за домашен офис
| Разход | Количество |
| Неизползвана част от разходите от предходната година | |
| % от домашна лична употреба (1700/1800 * 100) | 95% |
| Топлина | $1,000 |
| Електричество | $1,000 |
| Застраховка на дома | $1,000 |
| Поддръжка и ремонти | $3,000 |
| Ипотечни лихви | $12,000 |
| Данък сгради | $3,000 |
| Телефон | $1,000 |
| Други разходи за домашен офис (необходимо е описание) | |
| Общо разходи | $22,000 |
| Част за лична употреба (Общо * 95%) | $20,900 |
| Подлежаща на приспадане част за бизнес употреба (общо * 5%) | $1,100 |
В този пример разходите са общо $22 000 за фискалната година. Тогава 5% — допустимата част от разходите за бизнес използване на дома — от $22 000, които са общите разходи за дома, е $1100, което би било общите разходи за бизнес използване на дома, посочени във формуляр T2125.
Имайте предвид, че канадските данъчни софтуерни програми автоматично ще изчислят разходните части въз основа на съотношението на вашето лично/бизнес работно пространство.
Приспособяване на работното пространство в домашни разходи за смесено ползване
Ако оперирате a бизнес на непълно работно време извън дома си и използвате пространството както за бизнес, така и за лични дейности, трябва съответно да коригирате разходите си за работа от вкъщи. Да предположим например, че имате домашен офис, който използвате, за да управлявате консултантски бизнес пет дни в седмицата, а през останалото време офисът се използва за лични дейности. За да изчислите разходите си за бизнес използване на дома, трябва да изчислите колко часа на ден използвате работното място в дома си за бизнес цели, разделете тази сума на 24 часа и умножете резултата по бизнес частта от общия ви дом разходи.
Използвайки същия пример и управлявайки бизнеса от 9 сутринта до 17 часа, пет дни в седмицата, седем часа на ден, бизнесът работи 35 часа седмично от общо 168 седмични часа. След това искането за бизнес употреба, подлежащо на приспадане, ще бъде намалено с:
35/168 часа x 1100 $ = 229,17 $ - Вашето общо данъчно приспадане за домашен бизнес
Имайте предвид, че трябва да имате доход, към който можете да приложите данъчни облекчения. Не можете да приспаднете разход от доход, който не съществува. С други думи, не можете да използвате разходите за бизнес използване на дома, за да създадете a бизнес загуба. Следователно вашето приспадане не може да бъде повече от вашия нетен доход, преди да приспаднете тези разходи. Ако приспадането надвишава вашия нетен доход, можете да пренесете сумата на тези разходи за следващата година.
Заключение
Що се отнася до данъка върху дохода, всяко приспадане помага. Независимо дали правите данъците си сами или ги изпращате на счетоводител, като собственик на домашен бизнес, трябва да сте добре информирани какви бизнес разходи могат да бъдат приспаднати от вашия данък върху дохода. Проверете дали отговаряте на определението на CRA за бизнес използване на дома, за да поискате данъчно приспадане на домашен бизнес във вашата данъчна декларация за доходите.
