Когато хората поемат случайна работа на свободна практика, това представлява стартиране на малък бизнес и има данъчни последици. Няма значение колко работа вършите; ако ви се плаща за това, вие управлявате бизнес и трябва да спазвате приложимите законови и регулаторни изисквания, като например плащане на данъци върху доходите от бизнеса.
Дори разбирайки това, много фрийлансъри все още имат въпроси относно това как да регистрират своя бизнес, да подават данъци, да фактурират клиенти и дали и кога е необходимо начисляването на данък върху продажбите.
Име на фирмата
В САЩ и Канада не е необходимо да регистрирате едноличен бизнес, ако използвате официалното си име като име на фирма. Ако решите да използвате друго име, трябва да бъде регистриран, което означава извършване на търсене по име и спазване на правилата за фирмено име.
Едноличното търговско дружество служи само за създаване на име, под което правите бизнес. Независимо дали регистрирате такъв или не, все пак ще включите, че все още отчитате доходите си от свободна практика в индивидуалната си данъчна декларация.
Създаването на име на фирма за правене на бизнес може да бъде ценно за маркетинга и да помогне за по-лесно водене на записи.
Данъци
Доходите от свободна практика трябва да бъдат декларирани при подаване на данъчна декларация. В САЩ всеки бизнес, който ви плаща $600 или повече за стоки или услуги, трябва да ви предостави Служба за събиране на данъци (IRS) формуляр 1099-MISC, който ще показва сумата. Включете този формуляр, когато подавате индивидуалната си данъчна декларация. В Канада декларирайте доходите си на свободна практика на Формуляр T2125, което е част от вашата данъчна декларация T1 (индивидуална).
Ако начислявате данъци върху продажбите в САЩ, е необходимо също така да подадете декларация за данък върху продажбите в държавата, в която извършвате дейност.
Едно от страхотните неща при воденето на страничен бизнес е, че ще можете да поискате бизнес разходи върху вашия данък върху дохода. Ако работите извън дома си, използвате личната си кола или правите други разходи, за да генерирате приходи за работата си на свободна практика, всичко това може да се изчисли като част от вашата бизнес разходи. Например, ако вашата работа на свободна практика генерира $10 000 приходи, но имате $2000 разходи, свързани с бизнеса, вашият облагаем доход ще бъде само $8 000.
Данъци върху продажбите и фактуриране
Независимо дали в САЩ или в Канада, необходимостта от начисляване на данъци върху продажбите варира според щата, провинцията или територията. Важно е да се консултирате с данъчен специалист, но работещите на свободна практика в САЩ трябва да начисляват приложимите данъци върху продажбите върху продадените стоки, точно както трябва да прави всеки бизнес. Предоставените услуги обикновено не трябва да включват данък върху продажбите.
Канада е различна, защото има малко освобождаване от данъци за доставчик, което ви позволява да не се регистрирате и/или да събирате данъци върху продажбите, ако правите по-малко от $30 000 годишно бизнес приходи.
Включете юридическото си име или регистрирано име на фирма във фактурите, които предоставяте на клиентите, заедно със съответната информация за контакт. Всички начислени данъци върху продажбите трябва да бъдат включени като отделен ред във фактурата.
