Преминаването на Закон за намаляване на данъците и заетостта (TCJA) през 2017 г. има някои големи ефекти върху бизнес данъците. Данъчният закон влезе в сила през 2018 г. и включва някои плюсове и минуси. Възможните ползи за вашия бизнес включват:
- Намаляване на данъчната ставка за корпорациите до 21%
- Допълнително намаление на данъка за отговарящи на условията малки предприятия, включително еднолични търговци, съдружници и членове на LLC
- Увеличения на сумите на амортизацията за покупки през първата година на бизнес оборудване, превозни средства и други скъпи артикули
- А данъчен кредит за предприятия, които дават на служителите платен отпуск по семейни причини
Новите ограничения и ограничения включват:
- Ограничение на размера на разходите за лихви, които по-големите предприятия могат да приспадат
- Премахване на данъчни облекчения за развлечения, с някои изключения
- Премахване на удръжките за обезщетения за пътуване до работното място за служителите
Много други правила и закони обаче остават същите. Ето малко информация, която да ви насочи, когато навлезете в сезона на подаване на данъчни декларации.
Какъв формуляр да използвам за бизнес данъци?
Формулярът, който бихте използвали за подаване на вашите бизнес данъци, зависи от вида на вашия бизнес:
- Подгответе и подайте списък C и го включете в личната си данъчна декларация, ако вашият бизнес е еднолично дружество или LLC с едно лице.
- Подайте формуляр 1065, декларация за партньорство, както и списък K-1 за всеки партньор или член на LLC, ако вашият бизнес е партньорство или LLC с множество членове.
- Използвайте формуляр 1120-S за S корпорации.
- Използвайте формуляр 1120 за корпорации.
Трябва също така да попълните списък SE за изчисляване на данъците за самостоятелна заетост, ако отчитате доходите си от бизнеса в личната си данъчна декларация.
Кога се дължи моята бизнес данъчна декларация?
Промените в падежните дати за корпоративни данъци и данъци за партньорство също влязоха в сила през данъчната 2018 година.
Корпоративните данъци се дължат четири месеца и половина след края на фискалната година на корпорацията. Данъчните декларации се подават до 15 април за всички корпорации C в края на 31 декември.
През 2021 г. федералното правителство разшири данъчните облекчения за засегнатите от зимните бури в Тексас и съседни държави. Всички засегнати фирми и физически лица могат да изберат да отложат подаването на данъчни декларации и плащането на всички дължими данъци до 15 юни 2021 г. Това обхваща декларациите, които обикновено трябва да бъдат дължими на 15 април, както и очакваните тримесечни данъци, дължими на 15 април, и всякакви бизнес декларации, дължими на 15 март.
Данъчните декларации за партньорство и S корпоративни данъци се подават до 15 март. Това включва многочленни LLCs, които се регистрират като партньорства.
Крайният срок е 15 април за еднолични търговци и еднолични LLC предприятия, които подават списък C с личните си данъчни декларации.
IRS удължен до 17 май 2021 г, крайният срок за подаване на индивидуални данъчни декларации, които включват еднолични търговци и еднолични LLC предприятия, използващи списък C. Това е и крайната дата за плащане, въпреки че редовните тримесечни прогнозни данъци все още се дължат на 15 април, за да се избегнат санкции.
Вашият бизнес може да кандидатства за удължаване на подаването на данъчни декларации, но удължаването не ви освобождава от задължението ви да извършвате данъчни плащания навреме до първоначалната дата на падежа. Подаването на молба за удължаване не е необходимо, ако отговаряте на изискванията за помощ при бедствия и планирате да подадете молба до 15 юни.
Каква информация ми е необходима, за да подам моя бизнес данъчна декларация?
Най-важното изчисление, от което всички видове бизнес ще се нуждаят за подаване на данъчна декларация, е за нетния бизнес доход в отчета за печалбата и загубата (Приходи) и баланса. Ще ви трябват и записи за удръжки, които претендирате, и за покупки на бизнес активи като превозни средства и оборудване.
Може да се нуждаете и от допълнителна информация, за да попълните данъчната си декларация за бизнеса:
- Стандартният бизнес пробег на IRS беше 57,5 цента на миля през 2020 г. Ставката падна до 56 цента през 2021 г.
- Максималният размер на дохода на служител, който подлежи на социалноосигурителен данък, е $137 700 през 2020 г. Това нараства до $142 800 през 2021 г.
Как да изчисля себестойността на продадените стоки за списък C?
Себестойността на продадените стоки е важно изчисление за предприятията, които произвеждат или продават продукти. Резултатът от това изчисление засяга нетния доход на бизнеса.
Себестойността на продадените стоки (COGS) се изчислява, като се започне с цената на инвентара ви, след което се добавят разходите за допълнителен инвентар, произведен или закупен през годината. Извадете разходите за приключване на инвентара от общата сума. Резултатът е цената на продадените стоки.
COGS е включен в списък C за еднолични търговци, както и в други бизнес данъчни отчети за партньорства и корпорации.
Как да подам моя бизнес данъчна декларация?
Най-добрият ви вариант е да подадете федерални данъци върху доходите онлайн, или чрез електронно подаване, чрез вашия данъчен специалист или като използвате софтуер за подготовка на данъци. Системата за електронни файлове включва два начина за плащане и два вида електронно подаване в зависимост от вида на формуляра, който се подава. Можете също така да подадете електронно и да платите с дебитна или кредитна карта.
Какво ще стане, ако не мога да платя данъчната си сметка точно сега?
Санкциите и лихвите ще започнат да се начисляват, ако не можете да платите данъците си до датата на падежа за връщане, но IRS предоставя някои опции за закъсняло плащане.
Забавените такси не се прилагат за засегнатите от зимните бури в Тексас и съседни държави които подават всички декларации и плащат всички дължими данъци до 15 юни 2021 г.
Може да успеете да получите кратко удължаване от 120 дни, въпреки че все още ще се прилагат лихви и неустойки. Можете също така да поискате разсрочено плащане за по-дълъг период от време или можете да платите с кредитна или дебитна карта срещу такса. Таксата обикновено се начислява от издателя на картата, а не от IRS.
Трябва ли да подавам декларация, ако не дължа бизнес данъци?
Всеки бизнес трябва да изготви и подаде бизнес данъчна декларация, дори ако не е имал печалба за годината. Бизнес декларация в списък C трябва да включва бизнес данъчна информация с личната си данъчна декларация и може да има кредити от бизнеса, които могат да се прилагат за вашите лични данъци.
Какво ще кажете за данъците върху самостоятелната заетост?
Едноличните търговци, съдружниците и членовете на LLCs трябва да плащат данъци за самостоятелна заетост (социално осигуряване и Medicare), в допълнение към данъците върху доходите от бизнеса. Наетите лица разделят тези данъци, като плащат половината, докато техните работодатели плащат другата половина, но самостоятелно заетите лица трябва да платят пълната сума. Изчислете данъка си за самостоятелна заетост в списък SE и го включете в данъчната си декларация.
