Nenechte si ujít těchto 6 daňových odpočtů pro domácí podnikání

Automobilové náklady

Mnoho kanadských majitelů domácích podniků používá svá osobní vozidla jako služební vozidla. Z daňového hlediska je to výhodné, protože stále můžete uplatnit obchodní část náklady na používání vozidla, počítaje v to:

• Palivo a olej
• Licence a registrace
• Připojištění pro podnikatelské účely je plně odečitatelné. Pokud vaše vozidlo není pojištěno pro obchodní použití a během podnikání se vám stane nehoda, vaše pojišťovna pravděpodobně váš nárok odmítne.
• Údržba a opravy
• Úrok z peněz půjčených na nákup vozidla používaného k podnikání. Canada Revenue Agency (CRA) omezuje výši úroku, který si můžete odečíst.
• Náklady na leasing
• Opravy nehody, pokud jste v době nehody řídili služebně.

Náklady na vozidlo jsou uvedeny v sekci motorových vozidel T2125 Výpis obchodní nebo profesní činnosti.

Daňový tip: Protože si můžete odečíst pouze část svých výdajů na automobil, pokud máte vozidlo, které používáte jak pro podnikání, tak pro podnikání osobní použití, CRA vyžaduje, abyste si vedli záznamy o celkovém počtu najetých kilometrů a kilometrech, které najezdíte, abyste získali příjem. Vaše nároky na výdaje za automobil jsou poměrnou částí podle obchodní části celkových kilometrů ujetých v daňovém roce. Knihy jízd jsou k dispozici v prodejnách kancelářských potřeb.

Pojištění

Můžete si odečíst pojistné za budovy, stroje a zařízení, které používáte pro své podnikání, a to včetně pojištění domácnosti.

Pojištění domácnosti je oddělené od pojištění domácnosti. Pokud podnikáte mimo svůj domov a nemáte uzavřené podnikatelské pojištění z domova, riskujete, že nebudete kryto vůbec, pokud se něco stane, protože provozování domácího podnikání, o kterém váš pojistitel neví, může zneplatnit vaše pojištění domácnosti politika.

Daňový tip: Můžete si také odepsat část nákladů na pojištění domácnosti, pokud vaše podnikání z domova splňuje podmínky pro uplatnění nákladů na obchodní využití domu. Tento výdaj je případně součástí řádku 9945 formuláře daně z příjmů fyzických osob T1.

Kancelářské výdaje

I když vaše kancelář je jen součástí kuchyňského pultu, váš domácí podnik musí uplatnit náklady na kancelář. Háček je v tom, že rozlišujete mezi kancelářskými náklady, jako jsou pera, známky a kancelářské sponky, které uplatňujete na řádku 8810 formuláře daně z příjmu T1, a odpisovaným majetkem, jako je např. kartotéky, stolní počítače, notebooky, mobilní zařízení, tiskárny a další zařízení, která spadají pod pravidla příspěvek na kapitálové náklady.

Vzhledem k tomu, že odpisovaný majetek se časem opotřebuje, můžete si každý rok uplatnit daňový odpočet pouze část jeho původní ceny. Výše, kterou můžete uplatnit jako daňový odpočet, závisí na tom, o jaký majetek nebo majetek se jedná. Předpisy CRA rozdělují odepisovatelná aktiva do různých tříd s různými procentuálními sazbami příspěvek na kapitálové náklady. A rozbočovač na webových stránkách CRA obsahuje průvodce běžnými třídami odpisovaného majetku.

Daňový tip: Nemusíte žádat o příspěvek na kapitálové náklady v roce, kdy nastane, a posunutí nároku vpřed může snížit vaše daně později, když jej můžete použít ke kompenzaci vyššího příjmu.

Úroky z hypotéky a daně z nemovitosti

Pokud máte hypotéku na svůj dům a provozujete domácí podnikání, můžete o hypotéku požádat úrok v rámci nákladů na obchodní využití domu – za předpokladu, že vaše firma splňuje požadavky na obchodní využití-domácí odpočty.

Obecně platí, že můžete odečíst náklady na obchodní využití pracovního prostoru u vás doma, pokud:

• a pracovní prostor je vaším hlavním místem podnikání; nebo
• využíváte prostor pouze k tomu, abyste si vydělali příjmy z podnikání, a používáte jej pravidelně a průběžně k setkat se se svými klienty, zákazníky nebo pacienty podle CRA.

Pokud vlastníte svůj vlastní dům a podnikáte z domova, můžete také uplatnit daň z nemovitosti jako výdaje.

Pokud si pronajímáte, můžete si odečíst náklady na nájemné.

Má to však háček. Můžete si odečíst pouze část těchto výdajů v závislosti na tom, kolik z vašeho životního prostoru a času je skutečně věnováno obchodnímu využití. Výpočet odpočtu daně z domácího podnikání vysvětluje, jak to udělat krok za krokem.

Daňový tip od CRA: „Můžete použít graf „Výpočet výdajů na obchodní využití domu“ na formuláři T2125 k výpočtu vašeho přípustného nároku na výdaje na obchodní využití domu. Výdaje, které uplatňujete na řádku 9945, nesmíte uplatňovat jinde.

Ostatní náklady na obchodní využití domácnosti

Kromě úroků z hypoték, daní z nemovitosti nebo nájmu existují další výdaje, které si mohou provozovatelé domácích podniků, kteří mají nárok na odpočty za obchodní využití domu, nárokovat.

Některé z nejběžnějších z nich jsou:

• Teplo
• Světla
• Voda
• Údržba a opravy
• Čisticí materiály
• Telefon
• připojení k internetu

Pamatujte, že CRA vám umožňuje odečíst přiměřené výdaje vynaložené na získání příjmu. To, co tvrdíte zde, nelze uplatnit jinde.

Daňový tip od CRA: „Nákupy a obchodní výdaje musí... být podložena prodejní faktura, smlouvu o koupi a prodeji, účtenku nebo jinou poukázku, která útratu doloží.“

Přeneste nevyužitý pracovní prostor na domácí výdaje

Výdaje na obchodní využití domu nemůžete použít k vytvoření nebo zvýšení a obchodní ztráta. Pokud skončíte s více náklady než příjmy pro domácí podnikání, budete mít to, co CRA nazývá nevyužitý pracovní prostor, v domácích nákladech, které můžete přenést do dalšího roku.

Jako pohledávka na nevyužité kapitálové náklady, krásné na tom je, že tyto výdaje nemusíte nutně uplatňovat ani v následujícím daňovém roce. Pokud váš domácí podnik nadále splňuje podmínky pro uplatnění výdajů na podnikatelské využití domu, můžete tyto neuznané výdaje použít, když je vhodné kompenzovat vyšší příjmy v pozdějším roce.

Stejně jako všechno ostatní, co souvisí s daněmi, pečlivé záznamy jsou nutností; všechny vaše odpočty musí být doloženo účtenkami.

Všechny potenciální daňové odpočty stojí za to, abyste si je sami prověřili a/nebo prodiskutovali se svým účetním – což je také daňový odpočet.