Průchod Zákon o snížení daní a pracovních místech (TCJA) v roce 2017 měla některé zásadní dopady na daně z podnikání. Daňový zákon vstoupil v platnost v roce 2018 a obsahuje některé plusy a mínusy. Mezi možné výhody pro vaše podnikání patří:
- Snížení daňové sazby pro korporace na 21 %
- Dodatečné snížení daně pro způsobilé malé podniky, včetně samostatných vlastníků, partnerů a členů LLC
- Zvýšení částek odpisů u nákupů obchodního vybavení, vozidel a dalších velkých položek v prvním roce
- A daňový kredit pro podniky, které dávají zaměstnancům placenou rodinnou dovolenou
Mezi nová omezení a limity patří:
- Limit na výši úrokových nákladů, které si větší podniky mohou odečíst
- Odstranění daňových odpočtů u výdajů na reprezentaci, s některými výjimkami
- Odstranění srážek za benefity při dojíždění zaměstnanců
Mnoho dalších pravidel a zákonů však zůstává stejných. Zde je několik informací, které vám pomohou při vstupu do období podávání daňových přiznání.
Jaký formulář mohu použít pro obchodní daně?
Formulář, který byste použili k podání obchodních daní, závisí na typu vašeho podnikání:
- Připravte a odešlete přílohu C a zahrňte ji do svého osobního daňového přiznání, pokud je vaše firma jediným vlastníkem nebo jediným členem LLC.
- Souborový formulář 1065, návrat k partnerství a také plán K-1 pro každého partnera nebo člena LLC, pokud je vaše firma partnerstvím nebo vícečlennou LLC.
- UseForm 1120-S pro společnosti S.
- Pro korporace použijte formulář 1120.
Musíte také vyplnit Schedule SE pro výpočet daní ze samostatné výdělečné činnosti, pokud své příjmy z podnikání uvádíte ve svém osobním daňovém přiznání.
Kdy je splatné daňové přiznání mé firmy?
Změny ve splatnostech korporátních a partnerských daní nabyly účinnosti i ve zdaňovacím roce 2018.
Firemní daně jsou splatné čtyři a půl měsíce po skončení fiskálního roku společnosti. Daňová přiznání jsou splatná 15. dubna pro všechny společnosti C ke konci roku 31. prosince.
V roce 2021 federální vláda rozšířila daňové úlevy na ty, které postihly zimní bouře v Texasu a sousední státy. Všechny dotčené podniky a jednotlivci se mohou rozhodnout odložit podání daňových přiznání a zaplacení všech splatných daní do 15. června 2021. To zahrnuje výnosy, které by byly normálně splatné 15. dubna, stejně jako odhadované čtvrtletní daně splatné 15. dubna a veškeré obchodní výnosy splatné 15. března.
Daňové přiznání k dani z obchodních společností a společností S je splatné do 15. března. To zahrnuje vícečlenné LLC podání jako partnerství.
Datum splatnosti je 15. dubna pro živnostníky a podniky s jedním členem LLC, které podávají přílohu C se svými osobními daňovými přiznáními.
IRS prodloužena do 17. května 2021, lhůta pro podání jednotlivých daňových přiznání, která zahrnují živnostníky a podniky s jedním členem LLC používající tabulku C. Toto je také datum splatnosti, i když pravidelné čtvrtletní odhadované daně jsou stále dlužné 15. dubna, aby se předešlo sankcím.
Vaše firma může požádat o prodloužení podávání daňových přiznání, ale toto prodloužení vás nezbavuje povinnosti platit daně včas k původnímu datu splatnosti. Žádost o prodloužení není nutná, pokud máte nárok na pomoc při katastrofě a plánujete podat žádost do 15. června.
Jaké informace potřebuji k podání daňového přiznání?
Nejdůležitější výpočet, který budou všechny typy podniků potřebovat pro daňové přiznání, je pro čistý příjem z podnikání ve výkazu zisku a ztráty (příjmu) a rozvaze. Budete také potřebovat záznamy o odpočtech, které uplatňujete, ao nákupech obchodního majetku, jako jsou vozidla a vybavení.
K vyplnění daňového přiznání můžete také potřebovat další informace:
- Standardní sazba obchodních kilometrů IRS byla v roce 2020 57,5 centů za míli. V roce 2021 sazba klesla na 56 centů.
- Maximální výše příjmu zaměstnance, který podléhá dani ze sociálního zabezpečení, byla v roce 2020 137 700 USD. To se v roce 2021 zvýší na 142 800 $.
Jak vypočítám náklady na prodané zboží podle plánu C?
Náklady na prodané zboží jsou důležitou kalkulací pro podniky, které vyrábějí nebo prodávají produkty. Výsledek tohoto výpočtu ovlivňuje čistý zisk podniku.
Náklady na prodané zboží (COGS) se počítají počínaje vašimi náklady na zásoby a poté se přičítají náklady na další zásoby vyrobené nebo zakoupené během roku. Od celkové částky odečtěte náklady na ukončení zásob. Výsledkem jsou vaše náklady na prodané zboží.
COGS je zahrnuto v seznamu C pro jednotlivé vlastníky, stejně jako v dalších daňových výkazech pro obchodní společnosti a společnosti.
Jak podám daňové přiznání z podnikání?
Nejlepší možností je podat federální daně z příjmu online, a to buď elektronickou formou, prostřednictvím vašeho daňového sestavovatele nebo pomocí softwaru pro přípravu daní. Systém elektronického podání zahrnuje dva způsoby platby a dva typy elektronického podání v závislosti na typu podávaného formuláře. Můžete také odeslat e-mail a zaplatit pomocí debetní nebo kreditní karty.
Co když právě teď nemohu zaplatit své daně?
Sankce a úroky začnou narůstat, pokud nebudete moci zaplatit své daně do data splatnosti vašeho vrácení, ale IRS poskytuje některé možnosti pozdní platby.
Poplatky z prodlení se nevztahují na osoby postižené zimními bouřemi v Texasu a sousední státy kteří podají všechna přiznání a zaplatí všechny dlužné daně do 15. června 2021.
Možná budete moci získat krátké prodloužení o 120 dní, i když budou stále platit úroky a sankce. Můžete také požádat o splátkový kalendář na delší dobu nebo můžete za poplatek zaplatit kreditní kartou nebo debetní kartou. Poplatek je obecně účtován vydavatelem karty, nikoli IRS.
Musím podat žádost, když nedlužím žádné obchodní daně?
Každý podnik musí připravit a podat přiznání k dani z podnikání, i když za rok neměl žádný zisk. Firemní podání v příloze C by mělo obsahovat informace o podnikové dani spolu s jeho osobním daňovým přiznáním a mohou existovat kredity od podniku, které se mohou vztahovat na vaše osobní daně.
Jak je to s daněmi ze samostatné výdělečné činnosti?
Výhradní vlastníci, partneři a členové LLC musí kromě daní z příjmu z podnikání platit daně ze samostatné výdělečné činnosti (Social Security and Medicare). Zaměstnaní jednotlivci si tyto daně rozdělí a zaplatí polovinu, zatímco jejich zaměstnavatel zaplatí druhou polovinu, ale osoby samostatně výdělečně činné musí zaplatit celou částku. Vypočítejte si daň ze samostatné výdělečné činnosti na Schedule SE a zahrňte ji do svého daňového přiznání.
