Mange små virksomhedsejere overvejer, om de skal inkorporere deres virksomheder på et tidspunkt. Der er en række fordele ved stiftelse i Canada, men der er også nogle ulemper, som vi vil undersøge i denne artikel.
Bemærk, at form for virksomhedsejerskab er ikke løst for evigt. Du kan ændre den juridiske struktur i din virksomhed, efterhånden som den vokser. Det er almindeligt, at små virksomheder starter som enkeltmandsvirksomheder eller partnerskaber og bliver indlemmet på et senere tidspunkt.
Er inkorporering et klogt træk for din lille virksomhed? Lad os se på fordele og ulemper.
Fordele ved at inkorporere
Begrænset ansvar
Den største fordel ved at inkorporere er det stiftede selskabs begrænsede ansvar. I modsætning til enkeltmandsvirksomheden, hvor virksomhedsejeren påtager sig hele virksomhedens ansvar, når en virksomhed bliver stiftet, er en individuel aktionærs ansvar begrænset til det beløb, de har investeret i Selskab.
Hvis du er eneejer, kan dine personlige aktiver, såsom dit hus og din bil, beslaglægges for at betale din virksomheds gæld; som aktionær i et selskab, kan du ikke holdes ansvarlig for selskabets gæld, medmindre du har givet en personlig garanti.
Selskaber har også de samme rettigheder som enkeltpersoner; hvilket betyder, at de kan eje ejendom, drive virksomhed, pådrage sig forpligtelser og sagsøge eller blive sagsøgt.
Selskaber fortsætter
En anden fordel ved at inkorporere er kontinuitet. I modsætning til en enkeltmandsvirksomhed har et selskab en ubegrænset levetid - det vil fortsætte med at eksistere, selvom aktionærerne dør eller forlader virksomheden, eller hvis ejerskabet af virksomheden ændrer sig. Dette gør det nemmere at sælge en virksomhed end at forsøge at sælge en enkeltmandsvirksomhed.
Det er nemmere at skaffe penge
Virksomheder har også lettere adgang til finansiering, hvilket kan gøre det lettere for din virksomhed at vokse og udvikle sig. Långivere vil ofte give virksomheder lavere rentesatser for lån. Derudover kan virksomheder finde det lettere at få egenkapitalfinansiering fra engleinvestorer eller venturekapitalister.
Optimering af din indkomst og skat
Hvis du inkorporerer din lille virksomhed, kan du bestemme, hvornår og hvordan du får indkomst fra virksomheden, hvilket er en reel skattefordel. I stedet for at tage en løn fra virksomheden, når virksomheden modtager indkomst, giver det at blive inkorporeret, at du kan tage din indkomst på et tidspunkt, hvor du betaler mindre i skat. Du kan også modtage indkomst fra en stiftet virksomhed i form af udbytte frem for løn, hvilket vil sænke din skatteregning.
Potentiel skatteudsættelse
At blive inkorporeret giver dig mulighed for skatteudskydelse, hvis du er en højere indkomst. Erhvervsskattesatser er meget lavere end personlige skattesatser, så hvis din individuelle marginalskattesats er høj, og du ikke har brug for midler til personlig brug, kan du vælge at efterlade penge i virksomheden og tage dem ud på et senere tidspunkt, når din personlige skattesats er nederste.
Lad os f.eks. sige, at din canadiske virksomhed havde 300.000 USD i indtjening efter årets udgifter:
- Hvis du udtog hele $300.000 som løn i 2019 (og ikke havde fradrag), ville du betale $78.296 i personskat, en marginalskattesats på 29,6%.
- Hvis du udtog $200.000 som løn i 2019, ville du betale $45.711 i personskat, en marginalskattesats på 22,9%.
- På de 100.000 $, der er tilbage i virksomheden, vil den generelle selskabsskat være 15% for i alt 15.000 $. Så din samlede skat i dette scenarie ville være $45.711 i personlig skat plus $15.000 i selskabsskat eller $60.711 - en besparelse på $17.585 i skat sammenlignet med at udtage hele $300.000 som løn.
Skattefradraget for små virksomheder
Hvis du inkorporerer din virksomhed, kan den kvalificere sig for det føderale fradrag for små virksomheder (SBD). SBD beregnes med en sats på 9 % af de første $500.000 af skattepligtig indkomst, hvilket kan reducere din nettovirksomhedsskat til en meget lavere skattesats, end du ville modtage på din personlige indkomst.
Øget forretning?
Having Ltd., Inc., Ltee. eller Corp. som en del af din virksomheds navn kan øge din virksomhed, da folk opfatter virksomheder som mere stabile end ikke-inkorporerede virksomheder. Hvis du er en entreprenør, kan du også opleve, at nogle virksomheder kun vil handle med stiftede virksomheder på grund af ansvarsproblemer eller ønsket om at have et mere "armslængde"-forhold.
Beskyttelse af firmanavne
Når du inkorporerer din virksomhed i en stat eller provins, er det virksomhedsnavn, du vælger, reserveret til din brug i den pågældende stat eller provins, eller hvis du inkorporer din virksomhed føderalt, har du ret til at bruge dit firmanavn i hele landet. Enkeltmandsvirksomheder og partnerskaber har absolut ingen navnebeskyttelse. Hvis din virksomhed ikke er stiftet, kan enhver starte en virksomhed med det samme eller et lignende navn.
At inkorporere din lille virksomhed lyder som en god idé, gør det ikke? Men der er også ulemper, som du skal overveje.
Ulemper ved at inkorporere
Endnu en selvangivelse
Når du opretter din lille virksomhed, skal du indsende to selvangivelser hvert år, en for din personlige indkomst og en til selskabet. Det vil naturligvis betyde øgede regnskabsgebyrer.
Øget papirarbejde
Der er meget mere papirarbejde involveret i at opretholde et selskab end en enkeltmandsvirksomhed eller partnerskab. Virksomheder skal f.eks. føre en referatbog, der indeholder virksomhedens vedtægter og referater fra virksomhedsmøder. Af øvrige selskabsdokumenter, der til enhver tid skal ajourføres, kan nævnes bestyrelsen, aktiebogen og overdragelsesbogen.
Ingen personlige skattefradrag
Det er muligt, at det faktisk kan være en skattemæssig ulempe for din virksomhed at blive inkorporeret. Selskaber er ikke berettiget til personlige skattefradrag. Hver dollar, et selskab tjener, beskattes. Som eneejer kan du muligvis kræve skattefradrag, som et selskab ikke kunne.
Mindre skattefleksibilitet
Et selskab har ikke den samme fleksibilitet til at håndtere forretningstab, som en enkeltmandsvirksomhed eller et partnerskab har. Som eneejer, hvis din virksomhed oplever driftstab, kan du bruge tabet til at reducere andre former for personlig indkomst i det år tabene opstår. I et selskab kan disse tab dog kun fremføres eller tilbage for at reducere selskabets indkomst fra andre år.
Ansvaret er muligvis ikke så begrænset, som du tror
Den primære fordel ved at inkorporere - begrænset ansvar - kan være underbydet af personlige garantier eller kreditaftaler. Et selskabs meget roste begrænsede ansvar er irrelevant, hvis ingen vil give selskabet kredit.
Når et selskab har, hvad låneinstitutter anser for at være utilstrækkelige aktiver til at sikre gældsfinansiering, insisterer de ofte på personlige garantier fra virksomhedsejeren. Så selvom selskabet teknisk set har begrænset ansvar, ender ejeren stadig med at blive personligt ansvarlig, hvis selskabet ikke kan opfylde sine tilbagebetalingsforpligtelser.
Det er dyrt at registrere et selskab
Selskaber er dyrere at etablere end andre forretningsstrukturer. Et selskab er en mere kompleks juridisk struktur end en enkeltmandsvirksomhed eller partnerskab, så det medfører naturligvis flere omkostninger at oprette. Gebyrer for at inkorporere en lille virksomhed føderalt eller inden for en provins rækker i hundredvis af dollars.
Det er sværere at lukke et selskab
Lukning af et selskab kræver vedtagelse af en virksomhedsbeslutning om at opløse selskabet, afvikling af lønkonti og at sende en kopi af opløsningsbeviset til dine provinsmyndigheder (eller Canada Revenue Bureau). Du skal også indsende din endelige selvangivelse for selskabet.
Skal du inkorporere?
Du bør absolut drøfte din personlige situation med din revisor og advokat, før du beslutter dig. De vil være i stand til at give dig et mere præcist billede af, hvordan inkorporering kan gavne din virksomhed, og hjælpe dig med at se, om besværet og omkostningerne ved inkorporering vil være det værd for dig.
