Spørgsmål om forberedelse og indberetning af erhvervsskat

Skal jeg indsende en virksomheds selvangivelse?

Svaret er altid "JA." Hvis du har indkomst og undlader at indsende en selvangivelse, kan du få bøder og bøder fra IRS. Selvom din virksomhed har underskud, eller din virksomhed var inaktiv, skal du indgive en skatteanmeldelse. Et forretningstab kan faktisk hjælpe dig, fordi det kan reducere din samlede indkomst på din personlige selvangivelse.

Du skal indberette al erhvervsindkomst, herunder indkomst rapporteret på Form 1099-NEC som en uafhængig kontrahent, på din personlige selvangivelse. Så det giver bare mening at tage tilladte fradrag for at reducere din skattepligtige indkomst. Der skal ikke meget til for at være en "rigtig" forretning; du skal bare fungere som en virksomhed, holde forretnings- og personlige optegnelser adskilt og vise, at du forsøger at tjene penge.

Kan jeg bruge skattesoftware til at udarbejde en virksomheds selvangivelse?

Skattesoftware er fokuseret på personlige selvangivelser, men de fleste af de bedste erhvervsskattesoftwareprogrammer har versioner, der inkluderer Schedule C (for enkeltmandsvirksomheder og enkeltmands LLC'er). Nogle har også versioner, der guider dig gennem processen med at udarbejde partnerskabs- og selskabsskatteangivelser. Tjek detaljerne for softwaremærket og versionen for at sikre, at den ønskede formular er inkluderet.

Har jeg brug for en CPA for at udarbejde min virksomheds selvangivelse?

Hvis du har en simpel Schedule C selvangivelse, kan du muligvis bruge skattesoftware eller selv udfylde formularen, hvis du ved, hvad du laver. Men hvad hvis du går glip af noget? Mangler du et vigtigt fradrag, kan det koste dig penge og få dig til at betale højere skat.

Skatteformidlere hos store walk-in skatteforberedende firmaer er meget mindre fortrolige med erhvervsskatter end personlige skatteformularer. De kender måske skema C, men ikke et partnerskabs- eller selskabsafkast.

Partnerskabs- og selskabsskatteangivelser er komplicerede. De involverer udarbejdelse af en separat selvangivelse for virksomheden og derefter en tidsplan K-1 for hver aktionær eller partner. Og der er mange faldgruber undervejs.

Du kan finde en CPA eller få hjælp fra en kvalificeret virksomhedsskatteformidler, som en tilmeldt agent. Under alle omstændigheder er det ofte pengene værd at få hjælp til en virksomheds selvangivelse.

Hvordan bestemmer jeg min virksomhedsindkomst?

Før du udarbejder din virksomheds selvangivelse, skal du sammensætte en resultatopgørelse, ofte kaldet en "P&L" eller resultatopgørelse. Denne opgørelse viser alle kilder til erhvervsindkomst og viser derefter alle udgifter. Indtægter minus udgifter er lig med nettoindkomst. Du skal også medtage bytteindkomst på din virksomheds selvangivelse.

Hvis du udarbejder en virksomheds selvangivelse for en virksomhed, der fremstiller eller sælger et produkt, skal du at medtage en vareomkostningsberegning for at vise ændringen i varernes værdi over årets tid.

Er alle erhvervsudgifter fradragsberettigede? Hvordan ved jeg, hvilke der ikke er fradragsberettigede?

Næsten alle erhvervsudgifter er fradragsberettigede, så længe:

• Du kan bevise, at du er i en legitim virksomhed og forsøger at tjene penge, og
• Du kan bevise forretningsformålet for hver udgift.

At holde fremragende optegnelser er nøglen til at fratrække forretningsudgifter. Den mest almindelige fejl begået af virksomhedsejere er ikke at føre optegnelser for virksomhedens kilometertal og for måltider og underholdningsudgifter.

Nogle udgifter kan ikke fratrækkes af en virksomhed, fordi IRS ikke anser dem for legitime forretningsudgifter. For eksempel kan politiske bidrag, bøder og bøder, medlemskab af en social- eller sportsklub og pendlerudgifter ikke fratrækkes. Læs mere om erhvervsudgifter, der ikke kan trækkes fra.

Skal jeg betale selvstændig skat?

Hver skatteyder betaler socialsikring og Medicare skat af indkomst. Medarbejdere betaler denne skat (kaldet FICA-skat) gennem tilbageholdelse, og deres arbejdsgivere betaler den anden halvdel af det krævede skatbeløb. Selvstændige personer betaler hele denne skat (kaldet SECA-skat) ved at betale selvstændig skat af den skattepligtige nettoindkomst af deres virksomhed.

For at finde ud af, om du skal betale selvstændig skat, skal du vide, om du er lønmodtager eller virksomhedsejer. Hvis du ejer og driver en mindre virksomhed, er du virksomhedsejer, og du betaler selvstændig skat. Partnere og LLC-medlemmer er inkluderet i denne kategori.

Hvis du er aktionær eller officer i et selskab, er du også ansat, og du betaler FICA-skat af din løn. Du betaler ikke selvstændig skat.

Socialsikringsdelen af ​​selvstændig skat, ligesom socialsikringsskat betalt af ansatte, tilføjer til din berettigelse til sociale sikringsydelser, når du går på pension, eller hvis du bliver invalid.

Hvordan påvirker mine erhvervsskatter min personlige selvangivelse?

Din del af erhvervsskat er inkluderet i din personlige selvangivelse, afhængigt af hvilken type virksomhed du ejer.

Når de laver skat på små virksomheder, indgiver ejere et skema C for hver virksomhed, de ejer, og nettoindkomsten fra dette skema C går på linje 12 på første side af din personlige selvangivelse (formular 1040 eller 1040-SR). Så indkomsten fra din virksomhed er direkte skattepligtig til dig med samme sats som din øvrige indkomst.

Ejere af partnerskaber (herunder medlemmer af LLC'er med flere medlemmer, der indgiver ansøgning som partnerskaber) modtager et skema K-1, der viser deres andel af partnerskabets skattepligt. Skema K-1 indkomst er inkluderet på hver partners selvangivelse og beskattes sammen med andre indkomstkilder.

På samme måde modtager ejere af selskaber og S-selskaber også en Schedule K-1, der viser deres andel af indtjeningen fra selskabet, og K-1-indkomsten er inkluderet på deres personlige selvangivelser.