Når folk lejlighedsvis påtager sig freelancearbejde, udgør det at starte en lille virksomhed og har skattemæssige konsekvenser. Det er lige meget, hvor meget arbejde du laver; hvis du får betalt for det, driver du en virksomhed og skal overholde de gældende lov- og reguleringskrav, såsom at betale skat af virksomhedens indkomst.
Selv når man forstår det, har mange freelancere stadig spørgsmål om, hvordan man registrerer deres virksomheder, indgiver skat, fakturerer kunder, og om og hvornår det er nødvendigt at opkræve moms.
Virksomhedens navn
I USA og Canada behøver du ikke at registrere en enkeltmandsvirksomhed, hvis du bruger dit juridiske navn som virksomhedsnavn. Hvis du beslutter dig for at bruge et andet navn, skal det være det registreret, hvilket betyder at udføre en navnesøgning og overholde reglerne for virksomhedsnavne.
En enkeltmandsvirksomhed tjener kun til at skabe et navn, som du driver forretning under. Uanset om du registrerer en eller ej, vil du stadig medtage, at du stadig indberetter din freelanceindkomst på din individuelle selvangivelse.
Oprettelse af et firmanavn til at drive forretning kan være værdifuldt for markedsføring og hjælpe med at gøre registreringen lettere.
Indkomstskatter
Indkomst fra freelancing skal oplyses ved indgivelse af din skat. I USA skal enhver virksomhed, der betaler dig 600 USD eller mere for varer eller tjenester, give dig Internal Revenue Service (IRS) formular 1099-MISC, som viser beløbet. Vedlæg denne formular, når du indgiver din individuelle selvangivelse. I Canada skal du angive din freelanceindkomst på Formular T2125, som er en del af din T1 (individuelle) selvangivelse.
Hvis du opkræver moms i USA, er det også nødvendigt at indsende en momsangivelse til den stat, hvor du driver forretning.
En af de gode ting ved at drive en sidevirksomhed er, at du vil kunne kræve erhvervsudgifter på din indkomstskat. Hvis du arbejder udenfor dit hjem, bruger din personlige bil eller pådrager dig andre udgifter for at generere indtægter til dit freelancearbejde, kan disse alle beregnes som en del af din erhvervsmæssige udgifter. For eksempel, hvis dit freelancearbejde genererer 10.000 USD i omsætning, men du har 2.000 USD i forretningsrelaterede udgifter, vil din skattepligtige indkomst kun være 8.000 USD.
Salgsafgifter og fakturering
Uanset om det er i USA eller Canada, varierer behovet for at opkræve moms efter stat, provins eller territorium. Det er vigtigt at rådføre sig med en skatteprofessionel, men freelancere i USA skal opkræve gældende salgsafgifter på solgte varer, ligesom enhver virksomhed skal gøre. Tjenester, der ydes, behøver typisk ikke at inkludere moms.
Canada er anderledes, fordi det har en lille leverandørfritagelse, der giver dig mulighed for ikke at registrere dig for og/eller opkræve moms, hvis du tjener mindre end 30.000 USD årligt i erhvervsindkomst.
Inkluder dit juridiske navn eller et registreret firmanavn på de fakturaer, du giver kunderne, sammen med dine relevante kontaktoplysninger. Eventuelle salgsafgifter, der opkræves, skal medtages som en separat linjepost på fakturaen.
