Ich habe vor kurzem eine Frage zu kunsthandwerklichen Hobbyaktivitäten erhalten - insbesondere zu der Frage, wann Einkünfte aus gelegentlichen kunsthandwerklichen Tätigkeiten in das steuerpflichtige Einkommen einzubeziehen sind. Es liegt einfach in der Natur des Tieres, dass manche Kunst- und Handwerksaktivitäten nicht zu einem Geschäft aufsteigen. Konkret spreche ich von Gelegenheitskünstlern oder Handwerkern, die handgefertigte Gegenstände mehr aus Liebe zum Handwerk herstellen, als um ein nachhaltiges oder sogar Teilzeiteinkommen zu erzielen.
Zum Beispiel mögen Sie es vielleicht, Schmuck herzustellen und am Ende einige Ihrer überschüssigen Kreationen an Freunde zu verkaufen oder zu verschenken. Fälle wie diese oder selbst wenn Sie gelegentlich Schmuck auf einer Website wie Etsy verkaufen, werden möglicherweise nicht zu den Unternehmensebene, eher aus steuerlichen Gründen können Sie als Bastler eingestuft werden, der gelegentlich verkauft Produkte.
Regeln zum Hobbyverlust
Es ist sehr wichtig zu verstehen, wann Sie an einem Hobby teilnehmen, das gelegentlich Geld einbringt, im Vergleich zu einem Geschäft. Und denken Sie daran, dass es ein großer Unterschied ist, ab und zu etwas zusätzliches Geld einzubringen, als ein Einkommen zu haben - Bastler verkaufen ihre Artikel in der Regel mit Verlust, nachdem sie alle Herstellungskosten abgezogen haben der Gegenstand. Die Einnahmen aus dem Hobby und die damit verbundenen Ausgaben weisen Sie in Ihrer Steuererklärung nicht auf die gleiche Weise aus, wie Sie es als Einzelunternehmer in einem Handwerksbetrieb tun würden. Weitere Informationen finden Sie in meinem Artikel über Hobbyverluste.
Aufzeichnen von Freizeiteinkünften aus Kunst und Handwerk
Nachdem ich nun ein wenig Grundlagenarbeit zum Thema gelegt habe - hier die Frage:
Frage: Wenn ich mit dem Verkauf von Kunsthandwerk beginne, muss ich dann zuerst ein Gewerbe anmelden? Ab wann muss ich dann Steuern zahlen? Wenn ich zum Beispiel Haushaltsgegenstände in einem Flohmarkt verkaufe, brauche ich kein Geschäft. Ich verdiene dort kein Geld, sondern nur Kleingeld, um Dinge loszuwerden. Aber wenn ich mehr als $200 oder $X (welcher Wert auch immer) verdiene, sollte ich darauf Steuern zahlen. Ich denke, meine Frage ist, was ist der "X"-Wert?
Antworten:
Kommen wir zunächst zum Thema Gewerbeanmeldung. Dies ist keine Steuerfrage, sondern eine Frage der Stadt-/Landeslizenzierung, die durch den Standort geregelt wird, an dem Sie Ihr Kunst- und Handwerksunternehmen betreiben. Wenn Sie planen, Ihr Unternehmen zu gründen, müssen Sie sich auch an Ihren Außenminister wenden, um die entsprechenden Unterlagen einzureichen.
Verstehen, warum Flohmärkte normalerweise kein Einkommen sind
Der Leser trifft den Nagel auf den Kopf, wenn er sagt, dass Flohmärkte normalerweise abgehalten werden, um überschüssiges Zeug im Haus für etwas Kleingeld loszuwerden. Der Grund, warum Sie sich normalerweise keine Sorgen um die Zahlung von Steuern auf den Erlös aus dem Garagenverkauf machen müssen, ist, dass der Erlös nicht = Einkommen ist. Sie haben nur ein Einkommen, wenn Sie Ihre Flohmarkt-Sachen für mehr verkaufen, als Sie dafür bezahlt haben. Dies geschieht selten. Aber wenn Sie zum Beispiel eine Münze für mehr verkaufen, als Sie dafür bezahlt haben, schulden Sie auf den Verkauf Kapitalertragsteuer.
Erklärung des Einkommens-"X"-Faktors
Ich kann mir keine einzige Situation vorstellen, in der Sie Einkommensteuer auf Bruttoverkäufe schulden (Sie können jedoch Umsatzsteuer schulden). Was Sie Einkommensteuer schulden, ist der Betrag, der übrig bleibt, nachdem Sie alle Ausgaben bezahlt haben, die Ihnen bei der Herstellung dieses Bruttoverkaufs anfallen.
Wenn Sie als Kunst- und Handwerksunternehmer einen Gewinn aus dem Verkauf eines Artikels erzielen, haben Sie ein steuerpflichtiges Ereignis. Zum Beispiel verkaufen Sie einen Keramiktopf für 50 US-Dollar und die Herstellung kostet 25 US-Dollar. Ihr steuerpflichtiges Einkommen aus dem Verkauf beträgt 25 US-Dollar (50 - 25 US-Dollar). Mit anderen Worten, Sie müssen keinen Mindestgewinn haben, um ihn in Ihrer Steuererklärung zu Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen hinzuzufügen. Wenn Sie selbstständig sind, müssen Sie keine Selbständigkeitssteuer (die selbstständige Version von FICA) zahlen, es sei denn, Ihre Steuer für das Jahr beträgt mehr als 399,99 USD.
Also die schnelle und schmutzige Antwort auf diese Frage: Es gibt keinen "X"-Faktor, um Einkommen auf Ihrem Formular 1040 angeben zu müssen. Der "X"-Faktor für die Selbständigkeitssteuer beträgt 400 US-Dollar an Steuern - nicht an Einkommen.
