Si vende bienes y servicios en Canadá, debe cobrar a los clientes el impuesto sobre bienes y servicios (GST) o el impuesto sobre las ventas armonizado (HST), a menos que su negocio califique como una excepción. Actualmente, al 5 %, el GST es un impuesto federal que se cobra en todas las provincias y territorios de Canadá tanto en productos como en servicios, ya sea solo o como parte del HST.
Impuesto sobre las ventas provincial canadiense y GST/HST
En las provincias de ontario, Nueva Escocia, Nuevo Brunswick, Isla del Príncipe Eduardo (PEI), Newfoundland y Labrador, debe cobrar el HST porque estas provincias combinaron el GST con su impuesto provincial sobre las ventas (PST) para crear un HST.
Otras provincias, como columbia británica,Saskatchewan, Québec y Manitoba, han mantenido sus impuestos provinciales sobre las ventas (PST/QST/RST) separados del sistema fiscal federal GST. Por lo tanto, en esas provincias, su empresa debe cobrar, recaudar y remitir tanto el GST como el PST/RST/QST y completar dos conjuntos de formularios.
Aún otras provincias y territorios, como Alberta, Territorios del Noroeste, Nunavut, y Yukón, no tienen PST. Por lo tanto, en esas provincias, su empresa solo tiene que cobrar, recaudar y remitir GST.
| Provincia | HST | GST | PST/PRS/QST |
| Columbia Británica | 5% | 7% Impuesto Provincial a las Ventas (PST) | |
| Alberta | 5% | ||
| Saskatchewan | 5% | 6% Impuesto Provincial a las Ventas (PST) | |
| Manitoba | 5% | 8% Impuesto a las Ventas Minoristas (RST) | |
| ontario | 13% | ||
| Québec | 5% | 9.975% Impuesto sobre las ventas de Quebec (QST) | |
| Nuevo Brunswick | 15% | ||
| nueva Escocia | 15% | ||
| Isla del Príncipe Eduardo | 15% | ||
| Newfoundland y Labrador | 15% | ||
| Territorios del Noroeste | 5% | ||
| Yukón | 5% | ||
| Nunavit | 5% |
Excepciones para cobrar el GST/HST
Si su empresa canadiense se ajusta a una de estas dos excepciones, no tendrá que cobrar, cobrar ni remitir GST/HST:
- Venta de bienes o servicios clasificados como GST con tasa cero o exentos. Si vende bienes o servicios con tasa cero, como exportaciones, dispositivos médicos o servicios básicos comestibles, o bienes o servicios que están exentos, como lecciones de música o cuidado de niños, no tiene que cargar IVA/IVA.
- Ser un pequeño proveedor. Ser clasificado como un pequeño proveedor depende de sus ingresos anuales. De acuerdo con la Agencia Tributaria de Canadá (CRA), su negocio calificará como un pequeño proveedor si "sus ingresos imponibles totales antes de los gastos de todos sus negocios tienen $30,000 o menos en los últimos cuatro trimestres calendario consecutivos y en cualquier calendario individual cuarto."
Tenga en cuenta que si la primera excepción no se aplica y gana más de $ 30,000, debe registrarse y cobrar GST / HST. Además, hay excepciones a las excepciones. Por ejemplo, los operadores de taxis y limusinas y artistas no residentes tienen que cobrar GST/HST incluso si son pequeños proveedores. Es posible que desee registrarse para el IVA/IVA aunque no sea un requisito por los potenciales beneficios fiscales.
Proceso de registro de GST/HST.
Antes de poder cobrar el GST/HST, deberá registrarse para cobrarlo y enviarlo a través de la CRA. El registro se puede hacer por teléfono, en línea, por correo o incluso en persona en una oficina de impuestos.
Tenga en cuenta que si su empresa está en Quebec, debe ponerse en contacto con Ingresos Quebec, ya que se ocupan de GST/HST en la provincia en lugar del gobierno federal.
Si su pequeña empresa comienza como un pequeño proveedor pero luego gana más del límite de $ 30,000, querrá registrarse para GST / HST rápidamente, ya que se lo considerará un registrante de GST. Tendrás que hacer lo siguiente:
- Recopile GST/HST en el suministro que hizo que sus ingresos excedieran los $30,000
- Regístrese dentro de los 29 días posteriores al día en que su suministro hizo que sus ingresos excedieran los $30,000
Si su pequeña empresa está clasificada como un pequeño proveedor, querrá vigilar sus ingresos cuidadosamente.
Cuando se registre para cobrar GST/HST, a su negocio se le asignará un Numero de negocios; este es el número que usted y la CRA usan para identificar su negocio. Lo usarás en todos tus facturas, en su sistema contable y en toda su correspondencia relacionada con impuestos con la CRA.
Conclusión
Las empresas que venden productos o servicios en Canadá deben cobrar GST o HST, a menos que califiquen como una excepción. Como propietario de un negocio, es importante comprender las excepciones, así como las requisitos para cargar, recaudar y remitir GST/HST para cualquier producto o servicio vendido en tu provincia
