Los contribuyentes canadienses pueden minimizar sus obligaciones tributarias reclamando gastos comerciales cuando presentan sus impuestos. Para quienes buscan estas deducciones, la Agencia Tributaria de Canadá (CRA) permite cualquier gasto comercial "razonable".
La CRA define esto de la siguiente manera. Los gastos comerciales son:
...ciertos costos que son razonables para un tipo particular de negocio y en los que se incurre con el fin de obtener ingresos. Los gastos comerciales se pueden deducir a efectos fiscales. Los gastos personales, de manutención u otros gastos no relacionados con el negocio no se pueden deducir a efectos fiscales.
Por lo tanto, como persona de negocios, debe asegurarse de distinguir entre sus gastos comerciales y sus gastos personales durante todo el año. manteniendo un separado cuenta bancaria comercial y seguir buenas prácticas contables le ayudará a conseguirlo. A continuación se ofrecen algunos consejos más para aprovechar al máximo las deducciones de gastos comerciales.
Cómo asegurarse de poder reclamar los gastos comerciales
Hay algunas advertencias que se deben tener en cuenta cuando se piensa en reclamar gastos comerciales en Canadá.
1) Tenga en cuenta la palabra "razonable" en la definición. Lo que es un gasto comercial razonable para una empresa puede no serlo para otra. Parece sensato que un diseñador de viviendas considere los almuerzos entretenidos a los clientes como un gasto comercial, por ejemplo, pero es algo extraño para un plomero.
El monto del gasto reclamado también debe estar dentro de las expectativas de razonable de la CRA. Si el diseñador de viviendas del ejemplo anterior reclama $800 en gastos por un solo almuerzo de negocios, eso generará una señal de alerta ante la CRA (y posiblemente hacer que el negocio sea auditado).
Si no está seguro de si un gasto comercial que desea reclamar como deducción es razonable o no, es mejor consultar con un contador. De hecho, hacer que un contador haga sus impuestos sobre la renta es una deducción en sí misma. relacionado con el costo de hacer negocios.
2) Sólo puede deducir la parte de un gasto comercial que esté directamente relacionada con su negocio. Si compra y utiliza vehículos o equipos para fines personales y comerciales, debe distinguir entre los dos y reclamar solo la parte comercial. Por ejemplo, si trabaja desde casa y reclama sus tarifas de Internet como un gasto comercial, solo puede reclamar la parte de las tarifas para cubrir su uso comercial. No puede reclamar tarifas para cubrir su uso personal de Internet.
3) Todos los gastos comerciales deben estar respaldados por documentación. Aparte de algunas excepciones Con ciertos gastos de comida y vehículo, debe tener recibos para respaldar sus reclamos de gastos comerciales.
Gastos comerciales comunes
La CRA índice de gastos empresariales enumera muchos gastos comerciales comunes, desde contabilidad hasta servicios públicos, y explica las reglas de deducción del impuesto sobre la renta relacionadas con cada gasto. Algunos de los gastos deducibles más comunes incluyen Vehículo de motor y gastos de comidas y entretenimiento.
Si todavía está preocupado o tiene dudas acerca de reclamar un gasto comercial en particular, hable con su contador o llame a la CRA.
¿Son los impuestos un gasto comercial válido?
Cuando reclama gastos comerciales en su formulario T2125, ¿puede incluir el IVA/HST que pagó por el gasto que está reclamando depende de si es un registrante de GST y reclamará el GST/HST sobre ese gasto como un Crédito por impuesto soportado (TIC). Si está reclamando un ITC, reducirá sus gastos reclamados por el monto de su crédito fiscal en su formulario de impuestos sobre la renta.
En palabras de la Agencia Tributaria de Canadá,
Cuando reclama el GST/HST que pagó por sus gastos comerciales como crédito por impuesto soportado, reduzca los montos de los gastos comerciales. gastos que usted muestra en el Formulario T2125, Declaración de Actividades Comerciales o Profesionales, por el monto del crédito por impuesto soportado. Haga esto cuando el GST/HST por el cual reclama el crédito por impuesto soportado se pagó o se hizo pagadero.
Entonces, digamos que contrató a alguien o subcontrató algún trabajo durante el año fiscal actual. Cuando reclamaba sus salarios u honorarios como gasto (en el Formulario T2125 de la declaración de impuestos sobre la renta T1 si su empresa es un propietario único o una sociedad), usted deduciría cualquier GST/HST si ya lo había reclamado como GST/HST pagado cuando presentó su declaración de GST/HST para el período.
Si no era un registrante del GST en ese momento (por ejemplo, era un pequeño proveedor y no tuvo que cobrar ni remitir el GST/HST), incluiría el GST/HST que pagó como parte del salario o tarifa de subcontrato, ya que no recibió esa deducción en ningún otro lugar. Del mismo modo, si hubiera contratado a alguien o subcontratado algún trabajo a alguien en una provincia que tiene el impuesto sobre las ventas de Quebec (solo Quebec) o Impuesto provincial sobre las ventas (PST), como Columbia Británica, Saskatchewan, Manitoba, entonces incluiría ese impuesto en su declaración de gastos por salarios o honorarios.
Tenga en cuenta que no puede reclamar ningún retiro o salario pagado al propietario de la empresa. Además, al reclamar gastos comerciales en Canadá, si recibió cualquier otro reembolso, subvención o asistencia, restará ese monto del gasto comercial al que se aplicó.
