Trate los ingresos de empresas extranjeras de la misma manera que manejaría los ingresos de empresas de fuentes canadienses al presentar su declaración de impuestos sobre la renta canadiense. Si es propietario único o parte de una camaradería, informe los ingresos extranjeros como parte de sus ingresos comerciales o profesionales en Formulario T2125: Declaración de actividades comerciales o profesionales.
Los tipos de cambio
Dado que sus ingresos en el extranjero deben convertirse a dólares canadienses, la Agencia Tributaria de Canadá (CRA) recomienda utilizar el Tipo de cambio del Banco de Canadá que estaba vigente el día en que recibió el ingreso o utilizando el tipo de cambio promedio anual.
Por ejemplo, supongamos que está en Canadá y trabaja para un cliente estadounidense, que le envía un cheque en dólares estadounidenses. Se convierte a fondos canadienses cuando lo deposita en su cuenta comercial canadiense y lo registra en sus registros comerciales. Cuando llenas tu personal
Sin embargo, si realmente realiza su trabajo en un país extranjero, como los Estados Unidos, es posible que deba pagar impuestos sobre la renta en ese país.
Estados Unidos basa su sistema de impuesto sobre la renta en la ciudadanía y el lugar donde se realiza el trabajo, a diferencia de Canadá, que basa su sistema de impuesto sobre la renta en la residencia.
Para complicar aún más las cosas, algunos estados de EE. UU. tienen impuestos estatales sobre la renta y otros no. Es posible que termine teniendo que presentar una declaración de impuestos ante el Servicio de ingresos internos (IRS) y pagar impuestos estadounidenses.
Residencia considerada
Si obtiene todo o parte de sus ingresos en el extranjero trabajando en el extranjero, aún debe presentar una declaración de impuestos canadiense si se le considera residente de Canadá a efectos fiscales. Generalmente, se le considera residente si mantiene "vínculos residenciales significativos con Canadá", según la CRA. Esto incluye:
- Ser propietario de una casa en Canadá
- Tener cónyuge o hijos en Canadá
- Tener bienes personales en Canadá, como vehículos, muebles, etc.
- Tener seguro médico en una provincia o territorio canadiense
- Tener cuentas bancarias canadienses, tarjetas de crédito, cuentas de inversión, etc.
Si se le considera residente de Canadá, debe presentar una declaración de impuestos canadiense y declarar todos los ingresos nacionales y extranjeros. Si obtuvo ingresos en el extranjero y pagó impuestos sobre los ingresos en el país en que se obtuvieron, se le acreditará el impuesto extranjero en su declaración de impuestos canadiense.
Si obtuvo $30,000 de ingresos por trabajar en los Estados Unidos y presentó una declaración de impuestos de los EE. UU. y pagado $5,000 en impuestos estadounidenses, todavía declararía los $30,000 de ingresos estadounidenses en su declaración de impuestos canadiense devolver. Debido a que Canadá y los EE. UU. tienen un tratado fiscal, se le acreditarán los $5,000 que pagó en los EE. UU.
Tenga en cuenta que es posible que deba pagar impuestos adicionales sobre los ingresos extranjeros si la tasa canadiense es más alta. Entonces, en el ejemplo anterior, si la tasa impositiva canadiense sobre los $30 000 de ingresos fuera de $7000, tendría que pagar $2000 adicionales en impuestos en Canadá.
Si calificas como no residente a efectos fiscales entonces no es necesario que presente una declaración de impuestos canadiense.
Tratados fiscales
Para evitar la doble imposición, Canadá tiene tratados fiscales con más de 80 países, incluidos Estados Unidos, México, Gran Bretaña, Francia, Alemania, Italia y China. El Departamento de Finanzas de Canadá mantiene una lista de Tratados fiscales actualmente en vigor.. Los tratados fiscales generalmente limitan la cantidad de impuestos a pagar a los que pagaría en su país de residencia. Sin embargo, las disposiciones de los tratados pueden variar significativamente de un país a otro. Si tiene ingresos comerciales de un país que no tiene un tratado fiscal con Canadá, puede terminar pagando el doble de impuestos.
Algunos países pueden exigirle que proporcione una Certificado de residencia canadiense para demostrar que reside en Canadá y eximirlo de pagar impuestos en su jurisdicción. Para obtener el certificado, puede aplicar a la CRA. Es posible que algunos países también deseen que se autentique el Certificado de Residencia.
Consultoría de profesionales fiscales
Antes de realizar cualquier actividad comercial fuera de Canadá que pueda generar impuestos en esa jurisdicción, consulte con un profesional de impuestos o comuníquese con su oficina de impuestos local y explique la situación. Lidiar con un problema fiscal interno puede ser bastante difícil, pero resolver un problema fiscal entre agencias tributarias nacionales y extranjeras puede llevar a meses de frustración y gastos.
