Cuando hablamos de quiebra de pequeñas empresas, no hay mucha diferencia entre la quiebra personal y la de una pequeña empresa si la empresa no es una corporación. En términos generales, la quiebra es una vía legal para que las corporaciones o los individuos busquen alivio de niveles de deuda impagables.
Una vez que se presenta una solicitud de quiebra, entra en vigor una "suspensión del procedimiento" que impide a los acreedores no garantizados iniciar o continuar acciones legales contra el acreedor para recuperar las deudas. En caso de quiebra personal, la suspensión del procedimiento impide (por ejemplo) al acreedor embargar el salario del deudor.
Para los acreedores quirografarios, la suspensión del procedimiento nivela las condiciones para que un acreedor no obtenga una ventaja sobre los demás en términos de pago de la deuda. Tenga en cuenta que los procedimientos de quiebra pueden ser iniciados por acreedores no garantizados: un acreedor puede presentar una petición para declarar en quiebra a un deudor si se le deben más de $1,000 y el El deudor ha cometido recientemente actos de quiebra, como no pagar sus obligaciones, cometer actos de fraude en los pagos, evitar a los acreedores, enajenar u ocultar activos en secreto. etc.
Los acreedores garantizados generalmente no se ven afectados por la quiebra ya que tienen derecho a recuperar colateral publicado por el individuo o corporación como garantía de deudas, como una hipoteca sobre la propiedad del deudor o gravámenes sobre equipos comerciales.
Quiebra personal o no constituida en sociedad
Si el negocio de una persona es un propietario único o una sociedad, legalmente son su negocio, por lo que cuando se enfrentan a la perspectiva de quiebra, todos sus activos están involucrados y los procedimientos de quiebra son el mismo. En otras palabras, los activos de la empresa no pueden mantenerse separados de sus activos personales, por lo que la quiebra de una pequeña empresa es, de hecho, una quiebra personal.
Quiebra de empresas constituidas
La quiebra de pequeñas empresas es diferente para las empresas incorporadas porque las corporaciones son entidades legales independientes. Dirigir una empresa constituida brinda protección de responsabilidad al propietario de una pequeña empresa; son los activos de la empresa los que se pierden, no los del individuo. La excepción a esto es cuando (como se requiere en muchos casos para asegurar el financiamiento de deuda) el negocio Los propietarios han pignorado bienes personales como garantía de la deuda (como hipotecas sobre bienes muebles, etc.).
Por lo demás, los procedimientos de quiebra son esencialmente los mismos que para la quiebra personal. La empresa se ve obligada a declararse en quiebra o la solicita voluntariamente, y todos los activos de la empresa se entregan al síndico de la quiebra, quien los vende y distribuye los fondos a los acreedores.
Tenga en cuenta que si su empresa está constituida y no puede remitir impuestos y se ve obligada a declararse en quiebra, Agencia Tributaria de Canadá (CRA) tiene prioridad sobre los activos de la empresa sobre todos los demás acreedores garantizados. Tenga en cuenta también que los directores de la empresa también pueden ser considerados responsables si hay deducciones de fuente no remitidas (impuesto sobre la renta, seguro de empleo, CPP) o impuestos sobre las ventas no pagados, como GST/HST.
Estadísticas de quiebras
De acuerdo con la Oficina del Superintendente de Quiebras de Canadá, hubo 121.609 quiebras personales en Canadá en 2015, un aumento del 3,0% con respecto a 2014. De ellas, 58.203 fueron Propuestas de Consumo. Los activos totales de todas las quiebras en 2015 en el momento de la presentación eran de $10,474,489,079 y los pasivos totales de $14,125,879,957.
En 2015 se presentaron 4.107 insolvencias de empresas, un descenso del 2,7% respecto a 2014. De ellas, 1.018 fueron propuestas. Los activos totales de todas las quiebras comerciales en 2015 en el momento de la presentación eran de $680,664,124 y los pasivos totales de $5,944,924,099.
Alternativas a declararse en quiebra
Una propuesta al consumidor implica negociar un pago parcial de sus deudas a cambio de que sus acreedores perdonen el monto restante. Una propuesta al consumidor tiene una gran ventaja para los propietarios únicos y socios en el sentido de que, a diferencia de declararse en quiebra, sus bienes personales no están sujetos a embargo.
Desde el punto de vista de los acreedores, una propuesta al consumidor es preferible a la quiebra porque les permite al menos recuperar al menos un porcentaje de la deuda pendiente, mientras que en un procedimiento de quiebra pueden perder la totalidad de él.
