Si ha configurado su pequeña empresa como corporación En Canadá, usted puede elegir la forma de compensación que desea recibir. Puede pagarse un salario comercial, recibir pagos en dividendos o utilizar una combinación de ambos. Sin embargo, existen ventajas y desventajas para los propietarios de empresas de recibir un salario frente a dividendos. Por tanto, es importante determinar el tipo de compensación que mejor se adapta a su situación financiera.
Pros y contras de recibir un salario empresarial
Si la corporación te paga un salario comercial, la principal ventaja es que tienes un ingreso personal. Esto significa que:
- Estarás pagando en el Plan de Pensiones de Canadá (CPP) en Canadá. Lo que recibirá en última instancia en beneficios de jubilación del CPP se basa en cuánto y durante cuánto tiempo contribuyó, por lo que esta puede ser una consideración importante para la jubilación.
- El salario o bonificación empresarial pagado será una deducción de impuestos para la corporación.
- Además de pagarte a ti mismo, puedes hacer algunas división de ingresos pagando salario a empleados relacionados, como cónyuge o hijos.
- Puede aprovechar otros vehículos de inversión para la jubilación contribuyendo a un Plan de Ahorro para el Retiro Registrado (RRSP) o un Cuenta de ahorros libre de impuestos (TFSA).
Ventajas de recibir un salario
Un salario te proporciona un ingreso personal.
Un salario le permite contribuir a una cuenta de jubilación.
Un salario o bonificación es una deducción de impuestos para su corporación.
Contras de recibir un salario
Debes configurar una cuenta de nómina y preparar toda la documentación.
Invertir en una cuenta de jubilación significa que usted paga el doble que el empleador y el empleado.
Un salario está 100% gravado, lo que podría aumentar su carga fiscal.
Los inconvenientes de recibir un salario de su corporación incluyen:
- Su ingreso personal está 100% sujeto a impuestos, lo que podría aumentar su carga impositiva.
- En cuanto al Plan de Pensiones de Canadá (CPP), debes pagar ambas partes del CPP, ya que serás tanto el empleador como el empleado.
- Tendras que configurar una cuenta de nómina con el Agencia de Ingresos de Canadá y preparar y presentar toda la documentación relacionada.
Pros y contras de recibir dividendos
Si la corporación te paga dividendos, las ventajas son:
- Los dividendos se gravan a una tasa más baja que el salario, lo que puede resultar en el pago de menos impuestos personales.
- Los dividendos se pueden declarar en cualquier momento, lo que le permitirá optimizar su situación fiscal.
- No tener que pagar al CPP puede ahorrarle dinero.
- Pagarse a sí mismo con dividendos es comparativamente sencillo. Usted escribe un cheque a su nombre de su corporación y al final del año, actualiza el estado de cuenta de su corporación. libro de actas y preparar una resolución del director sobre los dividendos pagados.
También existen desventajas al recibir dividendos, tales como:
- Es posible que desee pagar CPP independientemente de cómo reciba las ganancias, ya que no pagar puede reducir la cantidad de CPP que tiene derecho a recibir cuando se jubile.
- Recibir dividendos no le permite contribuir a un RRSP, ya que no tiene ningún ingreso.
- Recibir dividendos en lugar de un salario le impide reclamar otros derechos personales. deducciones del impuesto sobre la renta, como los costos del cuidado de los niños.
Ventajas de recibir dividendos
Los dividendos se gravan a un tipo inferior al del salario.
Existe un proceso sencillo para pagarte a ti mismo que no requiere nómina.
Los dividendos pueden declararse en cualquier momento.
Contras de recibir dividendos
No tendrá ingresos para inversiones como una cuenta de jubilación u otra cuenta financiera.
No podrás reclamar otras deducciones del IRPF por gastos.
Elegir recibir salario y dividendos
A menudo, se paga un salario y una bonificación empresarial para garantizar que una corporación no gane más de 500.000 dólares, que es el límite de pequeñas empresas en Canadá. Hasta esta cantidad, un Corporación privada controlada por Canadá (CCPC) paga impuesto sobre la renta a una tasa mucho más baja que la que aplicaría sobre ingresos superiores a esta cantidad: a una tasa impositiva de alrededor del 16%, dependiendo de la provincia desde la que opera.
Si bien es importante poder pagar un salario para que los ingresos no excedan el límite de $500,000, la decisión de recibir pago en forma de salario o dividendos depende completamente de las circunstancias financieras personales del propietario de la empresa. Las consideraciones incluyen:
- Nivel de ingresos
- Necesidades de flujo de caja
- Ganancias anuales proyectadas
- Importancia del efectivo personal para inversiones y deducciones fiscales
- Su edad
Esta decisión se toma mejor con el asesoramiento profesional de un contador, un planificador financiero o un abogado fiscal.
Empresa unipersonal o sociedad
Las empresas unipersonales y las sociedades colectivas no tienen propiedad accionaria y, por lo tanto, no pueden emitir dividendos ni pagar un salario. Por lo tanto, si su negocio es unipersonal o una sociedad, todos ingresos generados por su negocio debe ser reportado en un Formulario canadiense de impuesto sobre la renta empresarial T1.
Conclusión
Como propietario de un negocio, cómo desea pagarse es una decisión personal que debe tomarse en función de su situación financiera, así como de aquellos elementos que le beneficiarán más. Puede decidir que lo más importante son los ingresos personales, los dividendos o una combinación de ambos. Contrate a un profesional financiero para que le ayude a determinar la forma de compensación que funcione mejor para usted y su negocio.
