Lo que usted considera un pasatiempo puede ser un negocio a los ojos de la Agencia Tributaria de Canadá (CRA). Si obtiene ganancias de ello, entonces se considera que es ingresos del negocio. Es posible que no considere lo que está haciendo como si realmente estuviera dirigiendo un negocio, pero la CRA define un negocio como "cualquier actividad que realice para ganancia." Esto incluye una profesión, un llamado, un oficio, una aventura o preocupación en el camino del comercio, y una empresa de cualquier amable.
No importa si los ingresos de su afición son pequeños porque no existe un umbral. Cuando presentas tu impuesto sobre la renta canadiense debe declarar todos sus ingresos de todas las fuentes, incluidos los ingresos de sus pasatiempos.
Ejemplos
Si bien la política de la CRA parece bastante sencilla, todavía no siempre es obvio si un pasatiempo genera ingresos o no. Considere este ejemplo:
Bob tiene excelentes habilidades para trabajar la madera y, como pasatiempo, fabrica ensaladeras bellamente talladas que vende en un quiosco en Navidad en un centro comercial local. Tiene un taller de carpintería con varias herramientas costosas y también debe pagar los materiales, ya que el dinero que gana con la venta de los cuencos no cubre los costos de fabricarlos. Lo hace por placer y no le preocupa obtener ganancias.
En este caso, Bob probablemente no tenga que declarar ningún ingreso comercial. La regla general es que debe estar obteniendo ganancias o tener la intención de obtener ganancias en el futuro. En el caso de Bob, sus gastos exceden los ingresos que obtiene por la venta de sus artículos de pasatiempo. Tenga en cuenta que si decidiera declarar los ingresos de su afición, en realidad podría ser una ventaja fiscal porque le permitiría cancelar sus ingresos. gastos de negocio y grabar un perdida de negocio.
En otro ejemplo, Jane va regularmente a ventas de garaje y recoge artículos que vende en eBay por un margen considerable. Debido a ese margen, ella necesita declarar los ingresos de su afición en su impuesto sobre la renta. El negocio de Jane pasa el prueba de ganancias y necesita asegurarse de que se declaren todos sus ingresos. La CRA no hace distinción entre vender en línea y vender fuera de línea.
Ventajas
Debe declarar el dinero que gana con su pasatiempo como ingreso comercial al completando el Formulario T2125 (Declaración de Actividades Comerciales o Profesionales), que se incluye con el T1 paquete de declaración de impuestos sobre la renta.
El papeleo adicional tiene algunas ventajas importantes, la principal es la posibilidad de cancelar gastos de negocio contra los ingresos. Esto incluye gastos de uso comercial de la vivienda, gastos de comidas y entretenimiento, gastos de vehículos de motor, etc.
Puede utilizar la asignación para costos de capital para cancelar anualmente una parte de los activos, como propiedades y equipos que haya adquirido su empresa. Para hacer esto, por supuesto, debe realizar un seguimiento de todas sus ventas y gastos, incluidos todos los recibos.
Si tiene ingresos regulares de un trabajo o negocio, la pérdida neta de su pasatiempo se deduce de su ingreso total, por lo que su factura fiscal general será menor. Tenga en cuenta que existen límites para esto: no puede continuar cancelando miles de dólares en pérdidas de sus actividades de pasatiempo frente a sus ingresos habituales año tras año sin atraer la atención de la CRA. La CRA utiliza la prueba de ganancias para determinar si sus actividades se llevan a cabo con una "expectativa razonable de ganancias".
