Lo que sucede si presenta su declaración de impuestos tarde en Canadá depende de si terminará pagando más impuestos cuando presente la declaración. Declarantes de impuestos sobre la renta individuales (incluidos propietarios únicos y socios), que presentan sus impuestos tarde y tener un saldo adeudado a la Agencia Tributaria de Canadá (CRA) estará sujeto a una multa por presentación tardía, que es:
- 5% del saldo adeudado, más
- 1% de su saldo adeudado por cada mes de retraso en la devolución, hasta un máximo de 12 meses
Si ya se le ha cobrado la multa por presentación tardía en cualquiera de los tres años fiscales anteriores, la multa aumenta a:
- 10% del saldo adeudado, más
- 2% de su saldo adeudado por cada mes de retraso en la devolución, hasta un máximo de 20 meses
Obviamente desea presentar sus impuestos y pagar el saldo adeudado a tiempo si es posible.
Plazos para la presentación de declaraciones individuales
La fecha límite para presentar una declaración de impuestos individual es el 30 de abril, a menos que usted o su cónyuge trabajen por cuenta propia, en cuyo caso la fecha límite es el 15 de junio. (Sin embargo, tenga cuidado; tienes hasta entonces para presentar tus impuestos; si se adeuda un saldo, aún así se debe pagar antes del 30 de abril). Si paga el saldo por correo, su carta debe tener matasellos del 30 de abril o antes.
Plazos para propietarios de empresas
Si su empresa es una empresa unipersonal o una sociedad, los ingresos de su empresa se declaran en el formulario T2125, que forma parte de la Declaración del impuesto sobre la renta personal T1. Las sanciones para este tipo de propietarios de negocios que presentan impuestos tarde son las mismas que para individuos, aunque, como ve arriba, estos dueños de negocios tienen hasta el 15 de junio para presentar su impuestos.
Plazos y Sanciones para Devoluciones Corporativas
Las sanciones por presentación tardía para las corporaciones canadienses son las mismas que para las personas físicas (como se enumeran anteriormente). Los plazos para presentación de declaraciones corporativas (T2) están dentro de los seis meses posteriores al final del año fiscal, pero cualquier impuesto adeudado debe pagarse dentro de los dos meses posteriores al final del año fiscal o tres meses si:
- La corporación es una corporación privada controlada por Canadá, y
- La corporación reclama la deducción para pequeñas empresas.
Tenga en cuenta que todas las corporaciones en Canadá deben presentar una declaración T2 anual, ya sea que la empresa esté inactiva o no. La única manera de evitar presentar una declaración anual es formalmente disolver la corporación. Históricamente, la CRA ha tendido a ser indulgente a la hora de aplicar sanciones por presentación tardía a corporaciones residentes en Canadá cuando no deben pagar impuestos. Para las corporaciones no residentes, la multa se aplica frecuentemente incluso si no se adeuda ningún impuesto.
Alivio al Contribuyente por Circunstancias Excepcionales
Si presenta sus impuestos tarde debido a circunstancias fuera de su control, no entre en pánico; La Agencia Tributaria de Canadá (CRA) puede condonar la multa por presentación tardía y los intereses aplicables. Puede obtener más información sobre esto en la circular IC07-1 de la CRA: Disposiciones de alivio al contribuyente.
Para presentar una solicitud de alivio de multas o intereses, puede completar y enviar el formulario RC4288 Solicitud de alivio para el contribuyente: cancelar o renunciar a multas o intereses. Ejemplos de circunstancias excepcionales incluyen:
- Ha sufrido una enfermedad o accidente grave
- Está sufriendo angustia emocional por un divorcio o la muerte de un miembro de la familia.
- Ha sufrido un desastre como un incendio, una inundación o un terremoto.
- Si se comunica por correo, interrupción por huelga postal
También puede evitar multas e intereses si el retraso es resultado de acciones de la CRA, que incluyen:
- Errores de procesamiento por parte de la CRA
- Información incompleta o incorrecta en la declaración, lo que resulta en correcciones o solicitudes de información adicional por parte de la CRA
- Retrasos en el procesamiento que resultan en una evaluación tardía de los montos adeudados
- Retrasos resultantes de revisiones, auditorías, objeciones o apelaciones
La CRA también puede cancelar algunas o todas las multas e intereses si la imposibilidad de pago se debe a dificultades financieras como la pérdida de empleo, pérdida de ingresos comerciales, facturas médicas, etc. En casos de incapacidad de pago, deberá demostrar que es así proporcionando información detallada información financiera a la CRA, incluidas declaraciones de sus activos, ingresos, gastos y pasivo.
La CRA recomienda que utilice el formulario RC376 Solicitud de ayuda al contribuyente: Declaración de ingresos y gastos y activos y pasivos para personas físicas para este fin. Este formulario debe enviarse junto con el formulario RC4288, ya sea en línea usando Mi cuenta o Mi cuenta comercial, o por correo a la oficina de servicios tributarios más cercana.
¿Qué pasa si no puede pagar los impuestos que debe?
Incluso si debe más impuestos de los que puede pagar antes de la fecha límite de presentación de impuestos, aún debe presentar su declaración de impuestos a tiempo para evitar multas por presentarla tarde. Si puede realizar un pago parcial del monto adeudado, la CRA podría estar más inclinada a renunciar a las multas.
Si los montos y multas adeudados son significativos y no hay posibilidad de reembolso, ya sea en su totalidad o mediante un calendario de pagos, es posible que deba consulte con un administrador de quiebras que pueda asesorarlo mejor sobre sus opciones, incluida la negociación de una propuesta del consumidor con la CRA o declarar bancarrota.
