Casi todas las empresas que venden un producto, y muchas empresas que venden servicios, deben lidiar con los impuestos sobre las ventas: recaudarlos, declararlos y pagarlos. Y la situación del impuesto sobre las ventas en Internet cambia constantemente.
Todo lo que siempre quiso saber sobre los impuestos sobre las ventas, incluido cómo registrarse para los impuestos sobre las ventas, qué productos y servicios están sujetos a impuestos, tasas impositivas en cada estado, impuestos sobre las ventas vs. impuestos especiales, impuestos sobre las ventas vs. impuestos sobre el uso, impuestos sobre las ventas en transacciones en línea e impuestos sobre las ventas fuera del estado.
Para comenzar, aquí hay una lista de verificación de preguntas que deberá responder sobre su negocio para ver si debe recaudar, declarar y pagar impuestos sobre las ventas por sus transacciones comerciales:
¿Tengo que cobrar el impuesto sobre las ventas?
El primer paso para determinar si su empresa tiene que recaudar impuestos sobre las ventas es si su empresa "hace negocios" en un estado en particular.
Actualmente, cinco estados no tienen impuestos sobre las ventas a nivel estatal: New Hampshire, Delaware, Montana, Oregon y Alaska (pero Alaska permite a los municipios imponer un impuesto sobre las ventas).
En el nivel básico, su estado decide si debe cobrar el impuesto sobre las ventas en ese estado. Un estado tiene el poder de gravar a una empresa si la empresa tiene un nexo (presencia física en ese estado).
Algunas actividades comerciales que podrían crear un nexo para su negocio en un estado y requerir que usted cobre impuestos sobre las ventas son:
- Tener una oficina, centro de distribución o almacén,
- Tener un representante, agente, vendedor, encuestador o procurador,
Vender en línea sobre unas ventas brutas específicas o una cantidad de transacciones en un estado podría causar que usted tenga un nexo en un estado y significar que tendría que cobrar el impuesto sobre las ventas. Los mínimos de ventas brutas y transacciones difieren para cada estado.
¿Cuál es la tasa del impuesto sobre las ventas en mi estado?
La tasa del impuesto sobre las ventas es el porcentaje de compra para los impuestos sobre las ventas estatales y locales. La tarifa varía según el estado. Este artículo de la Tax Foundation da la Tasas de impuestos sobre las ventas estatales y locales promedio. para cada estado (2020).
¿Los productos o servicios que vendo están sujetos al impuesto sobre las ventas?
Después de haber determinado si tiene un nexo de impuesto sobre las ventas en su estado y conocer la tasa del impuesto sobre las ventas, El siguiente paso es averiguar si los productos o servicios que vende están sujetos a impuestos sobre las ventas.
Cuando comenzaron los impuestos sobre las ventas en la década de 1930, los impuestos sobre las ventas sólo se recaudaban sobre los productos, pero los estados gravan los servicios. Hawái, Nuevo México y Dakota del Sur imponen impuestos sobre las ventas sobre todos los servicios.
Cada estado tiene su propia lista de productos y servicios sujetos a impuestos, y las leyes estatales sobre lo que está sujeto a impuestos siempre cambian.
I¿Es un producto o un servicio? En el cambiante entorno empresarial actual, a veces es difícil saberlo. Por ejemplo, si su empresa vende diseño web, ¿se trata de un producto o servicio? Muchos estados utilizan lo que se llama un verdadero objeto de texto para decidir si una transacción es una venta sujeta a impuestos de propiedad personal tangible (un producto) o una venta de servicios no sujeta a impuestos. La prueba pregunta si el "verdadero objetivo" del comprador era adquirir un producto terminado o un servicio.
¿Tengo que cobrar impuestos sobre las ventas por transacciones por Internet?
Si vende en línea a clientes dentro de su estado, debe cobrarles el impuesto sobre las ventas.
Si tiene "presencia" en otro estado, también debe cobrar el impuesto sobre las ventas. Un caso reciente de la Corte Suprema (Dakota del Sur vs. camino justo) determinó que un vendedor puede exigir a los vendedores en línea que cobren impuestos sobre las ventas incluso si no tienen presencia física en un estado.
Consulte este artículo de la Junta Directiva del Impuesto sobre las Ventas Simplificado para conocer pautas para cada estado para los impuestos sobre las ventas, incluido el umbral de vendedor remoto.
¿Cómo me registro ante la autoridad fiscal de mi estado?
Para comenzar a recaudar impuestos sobre las ventas en su estado, deberá registrarse ante la autoridad tributaria de su estado.
Es posible que deba solicitar un permiso de vendedor si:
- Tiene un funcionario físico o un lugar donde realiza negocios (como su casa)
- Vendes o envías productos a un comprador en el estado.
- Tiene una ubicación de distribución, como un almacén o área de almacenamiento.
- Tiene empleados físicamente presentes en el estado, incluidos contratistas independientes, vendedores, representantes o agentes.
Además, es posible que necesites obtener un permiso de impuesto sobre las ventas si vendes online y tienes alguna de estas dos circunstancias:
- Tiene una cantidad mínima de transacciones remotas en el estado, o
- Su empresa supera la cantidad mínima de dólares en ventas cada año.
Este artículo del IRS tiene información sobre los 50 departamentos gubernamentales estataless, incluido un enlace directo a la autoridad fiscal del estado.
Algunos estados requieren que usted se registre utilizando el Sistema Simplificado de Registro de Impuestos sobre las Ventas (SSTRS).
Dos datos importantes que necesitará para registrarse:
Su número de identificación fiscal federal de negocios (Número de identificación de empleador),. Solicita este número al IRS.
Su código o códigos NAICS. Estos son códigos universales para todos los productos y servicios que vende. Puede utilizar la función de búsqueda en el sitio web de NAICS para obtener estos códigos.
¿Cómo cobro, informo y pago los impuestos sobre las ventas?
El proceso de recaudación, declaración y pago del impuesto sobre las ventas difiere en cada estado, pero puede descubrir cómo funciona el proceso en general leyendo este artículo.
¿Tengo que cobrar el impuesto sobre las ventas en mi negocio desde casa?
Muchos propietarios de negocios desde casa asumen que, dado que venden desde casa, sus ventas no están sujetas a impuestos. No es verdad; Si el producto o servicio que vende está sujeto a impuestos, debe obtener un permiso de vendedor y recaudar, declarar y pagar impuestos sobre las ventas.
¿Tengo que cobrar impuestos sobre las ventas fuera del estado?
Las ventas fuera del estado son complicadas y hay muchas circunstancias diferentes que debes considerar si tienes un nexo (presencia) en otros estados. Conozca algunas de las circunstancias comunes en este artículo.
¿Cómo puedo saber las tasas del impuesto sobre las ventas?
Las tasas del impuesto sobre las ventas cambian para cada estado y cada localidad dentro de cada estado. Obtenga información sobre los impuestos de opción locales y cómo puede averiguar las tasas impositivas por código postal.
¿Qué son los impuestos de opción locales?
Muchos estados (34) permiten a las localidades cobrar un impuesto sobre las ventas de "opción local" adicional además del impuesto general sobre las ventas del estado. Por lo general, estos impuestos de opción local tienen fines específicos, como financiación escolar o recuperación de inundaciones. Si vende a clientes en varias localidades, necesitará conocer el impuesto de opción local para cada localidad donde se encuentra el cliente; Consulte este artículo para conocer un sitio que le permite buscar impuestos de opción locales por código postal.
¿Qué es una exención del impuesto estatal sobre las ventas?
Muchos estados de EE. UU. tienen vacaciones en el impuesto sobre las ventas, que se reservan unos días al año para permitir que las personas compren ciertos artículos sin pagar impuestos sobre las ventas. Estas "fiestas" son un beneficio para los comerciantes que venden estos artículos (en muchos estados se ofrece ropa y artículos para el regreso a clases) y, por supuesto, para los clientes.
Este artículo de la Tax Foundation enumera los vacaciones fiscales estatales para cada estado, con los productos "de vacaciones" en ese estado.
