Si vous travaillez à domicile en tant qu'employé d'une entreprise, vous faites partie d'un groupe croissant de millions d'employés qui font du télétravail.
L'un des avantages du télétravail est la possibilité de réduire les impôts sur le revenu en prenant une déduction pour bureau à domicile sur votre déclaration de revenus personnelle. Cette déduction n'est plus disponible pour les employés qui travaillent à domicile.
Modifications des déductions fiscales pour le travail à domicile
Selon le C.P.A. Gail Rosen, avant le projet de loi de réforme fiscale de 2018, on pouvait déduire les affaires des salariés dépenses - telles que les dépenses de bureau à domicile pour les employés qui télétravaillent - en tant que déduction détaillée diverse sur Planifier un. La nouvelle loi fiscale élimine diverses déductions fiscales détaillées pour les employés.
Cela signifie que si vous êtes un employé qui travaille pour une entreprise, les frais d'employé que votre entreprise ne paie pas ne sont plus disponibles sous forme de déductions fiscales, y compris la déduction pour bureau à domicile.
En plus de la déduction pour bureau à domicile, d'autres dépenses non remboursées qui travail à domicile les employés ne peuvent plus déduire comprennent:
- Frais de licence professionnelle
- Cotisations aux sociétés professionnelles
- Dépenses de l'éducateur
- Outils et fournitures
- Déplacements professionnels et frais de repas
Qui peut profiter de la déduction pour bureau à domicile?
La déduction pour bureau à domicile n'a pas été entièrement éliminée. Il est toujours en vigueur pour les travailleurs autonomes.
Certains types d'employés peuvent également être admissibles à une déduction pour bureau à domicile pour les dépenses d'employé non remboursées, notamment:
- Réservistes des Forces armées.
- Artistes interprètes qualifiés.
- Fonctionnaires de l'État ou du gouvernement local payants.
- Employés ayant des dépenses de travail liées à une déficience.
Ces salariés doivent pouvoir justifier que leurs dépenses de télétravail sont:
- Payé ou engagé au cours de votre année d'imposition.
- Nécessaire pour exercer votre métier ou être salarié.
- Ordinaire et nécessaire.
Êtes-vous un employé en télétravail ou une entreprise à domicile?
Vous êtes un salarié en télétravail ou un entrepreneur indépendant? Assurez-vous de bien comprendre la différence entre être un employé en télétravail et avoir une entreprise à domicile.
Un entrepreneur indépendant travaille séparément du client, tandis qu'un employé travaille directement pour un employeur.
- Si vous recevez un chèque de paie avec retenue d'impôt et un W-2 au moment des impôts, vous êtes payé en tant qu'employé.
- Si vous recevez un 1099-MISC en janvier pour les paiements de l'année précédente, vous êtes payé en tant qu'entrepreneur indépendant.
L'IRS décide si un travailleur est un employé ou un entrepreneur indépendant. Ils examinent trois facteurs dans leur analyse:
- Comportemental: L'entreprise contrôle-t-elle ou a-t-elle le droit de contrôler ce que fait le travailleur, quand il travaille et comment le travailleur fait son travail ?
- Financier: L'entreprise contrôle-t-elle le travailleur, rembourse-t-elle les dépenses et fournit-elle les outils et les fournitures ?
- Relation: L'entreprise et le travailleur ont-ils un contrat écrit ou des avantages sociaux, et le travail est-il un aspect clé de l'entreprise ?
L'IRS prend ses décisions au cas par cas. Ils examinent l'ensemble de la relation, et pas seulement un facteur.
Si vous êtes un entrepreneur indépendant, vous devez déposer un formulaire d'impôt sur les sociétés à l'annexe C dans le cadre de votre déclaration de revenus personnelle. L'annexe C vous permet de déduire des dépenses d'entreprise pour réduire votre facture d'impôt d'entreprise. Le revenu net (ou la perte) de votre entreprise est inclus dans vos autres revenus dans votre déclaration de revenus.
Le télétravail et votre revenu imposable
La modification de la loi fiscale fédérale peut affecter votre revenu imposable. L'assiette de l'impôt sur le revenu (revenu imposable) aux fins de l'impôt de l'État est similaire à l'impôt fédéral.
La plupart des États utilisent le revenu brut fédéral ajusté comme base, tandis que d'autres États utilisent leur propre définition. Même les États qui commencent par l'AGI fédéral font des ajustements (le revenu brut ajusté (AGI) est le revenu brut moins l'ajustement.)
La nouvelle loi fiscale a également modifié d'autres parties de votre déclaration de revenus personnelle. Par conséquent, la manière dont la perte de la déduction pour frais professionnels non remboursée pourrait affecter votre facture fiscale variera d'une personne à l'autre.
Télétravail et impôts d'État
Les lois des États peuvent différer de la législation fiscale fédérale dans la façon dont les États imposent les employés en télétravail, en plus de la façon dont ils considèrent les revenus et les déductions des employés. Cela inclut la déduction pour bureau à domicile.
En général, un salarié en télétravail paie des impôts dans l'État où il exerce son travail. Par exemple, si un employé vit et travaille à l'extérieur de son domicile dans le New Jersey et travaille pour une entreprise à New York, le l'entreprise doit enregistrer son entreprise dans le New Jersey et le W-2 de l'employé doit refléter les impôts retenus à son domicile État.
Si vous ne savez pas dans quel État payer des impôts ou quelles déductions vous pouvez prendre, le service des ressources humaines de votre employeur peut être en mesure de vous aider. Vous pouvez également travailler avec un spécialiste en déclarations pour vous assurer que vous respectez toutes les lois fiscales appropriées.
Les informations contenues dans cet article ne constituent pas des conseils fiscaux ou juridiques et ne remplacent pas ces conseils. Les lois étatiques et fédérales changent fréquemment, et les informations contenues dans cet article peuvent ne pas refléter les lois de votre propre état ou les modifications les plus récentes de la loi. Pour obtenir des conseils fiscaux ou juridiques à jour, veuillez consulter un comptable ou un avocat.
