Gérer une entreprise au Canada vous offre un tout nouveau monde de déductions fiscales potentielles que vous pouvez utiliser pour réduire le montant de l'impôt sur le revenu que vous devez payer à la fin de l'année d'imposition ou même, peut-être, pour obtenir un impôt remboursement.
Mais bénéficiez-vous vraiment de toutes les déductions fiscales que vous pourriez déduire de votre revenu d'entreprise? Voici huit déductions d'impôt sur le revenu que de nombreux propriétaires de petites entreprises canadiennes négligent.
Déductions fiscales pour les entreprises à domicile
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La plupart des propriétaires de petites entreprises canadiennes connaissent la déduction fiscale pour entreprise à domicile. Mais beaucoup ne semblent pas être conscients de l'étendue des déductions fiscales auxquelles ils peuvent prétendre en exploitant une entreprise à domicile, ce qui allant de l'intérêt sur votre prêt hypothécaire, si vous en avez un sur votre maison, à une partie du coût du nettoyage matériaux.
Crédits d'impôt pour la recherche scientifique et le développement expérimental
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De nombreuses petites entreprises canadiennes ne réalisent pas qu'il n'est pas nécessaire d'avoir une grande entreprise ou même une société entreprise à exploiter et à réclamer des crédits d'impôt, RS&DE - les entreprises individuelles et les sociétés de personnes sont tout aussi admissible. Et la grande chose à propos du programme de crédit d'impôt RS&DE est que le crédit d'impôt est remboursable, donc même si votre entreprise ne fait aucun profit, vous recevrez le remboursement en espèces.
Réserves admissibles en tant que déduction d'impôt sur le revenu
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Vous pouvez déduire un montant pour une réserve, un compte conditionnel ou un fonds d'amortissement à condition que la Loi de l'impôt sur le revenu le permette et que le montant soit raisonnable », explique le directeur de l'Agence du revenu du Canada. Guide des revenus d'entreprise et de profession libérale. Généralement, le montant que vous mettez en réserve doit être reversé à votre revenu l'année suivante, bien que vous puissiez commencer ou demander une nouvelle réserve cette année-là. Le Guide énumère plusieurs publications de l'ARC où vous pouvez en savoir plus sur la création et l'utilisation des réserves admissibles, y compris Bulletin d'interprétation IT-154R, Réserves spéciales.
Crédits d'impôt à l'investissement
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Savez-vous qu'il existe des crédits d'impôt à l'investissement (CII) pour les entreprises canadiennes qui vous permettront de soustraire le coût de certains types des biens que votre petite entreprise a acquis ou certaines des dépenses que votre petite entreprise a engagées en plus des impôts que vous devoir?
Bien sûr, il existe des règles d'admissibilité et certains des CII disponibles ne s'appliquent qu'aux entreprises situées dans des endroits particuliers, mais si votre entreprise est admissible, elles peuvent constituer un véritable allégement fiscal.
Cotisations au régime privé d'assurance-maladie sous forme de déductions d'impôt sur le revenu
Vous pouvez déduire les primes du régime privé d'assurance-maladie (RPAM) que vous payez pour vous assurer ou assurer un membre de votre ménage tant que vous êtes suffisamment travailleur autonome. Cela signifie que:
- Votre revenu net d'un travail indépendant (excluant les pertes et les déductions du RPAM) pour l'année en cours ou précédente est supérieur à 50 % de votre revenu total.
- Votre revenu provenant de sources autres que le travail indépendant est de 10 000 $ ou moins pour l'année en cours ou l'année précédente.
- Vous êtes activement engagé dans votre entreprise de façon régulière et continue, individuellement ou en tant qu'associé.
Chapitre 3 de l'Agence du revenu du Canada Guide des revenus d'entreprise et de profession libérale explique comment calculer vos revenus pour être sûr d'avoir droit à cette déduction fiscale.
Embaucher votre conjoint ou votre enfant vous donnera droit à une déduction fiscale
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C'est peut-être le moment de embaucher des employés.
Chaque fois que vous embauchez quelqu'un, le coût du salaire de l'employé est une dépense d'entreprise. Il en va de même même si votre nouvel employé est votre conjoint ou votre enfant. La différence est que l'embauche de votre propre conjoint ou enfant vous donne également la possibilité de fractionner le revenu. En employant votre conjoint ou votre enfant dans votre entreprise, vous pourrez peut-être faire baisser votre revenu net dans une tranche d'imposition inférieure, ce qui vous rapportera une belle déduction d'impôt sur le revenu.
Crédit d'impôt pour la création d'emplois d'apprentis
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Si votre entreprise embauche des gens de métier, vous pouvez obtenir un crédit d'impôt à l'investissement pouvant atteindre 2 000 $ pour l'embauche d'un apprenti qui travaille au cours des deux premières années de son programme d'apprentissage.
Vous pouvez également embaucher un apprenti en tant que propriétaire unique. Le crédit d'impôt pour la création d'emplois d'apprentis est une excellente occasion d'obtenir une aide qualifiée travaillant pour vous à un taux réduit.
Crédit d'impôt à l'investissement pour les places en garderie
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Si vous n'exploitez pas une entreprise de services de garde d'enfants, votre entreprise peut demander un crédit d'impôt à l'investissement non remboursable de 10 000 $ par place en garderie ou 25 % des dépenses pour chaque nouvelle place en garderie que votre entreprise crée dans une garderie agréée que votre entreprise exploite au profit des enfants de votre employés.
