Les avocats fiscalistes représentent des clients devant les autorités fiscales fédérales, étatiques et locales, ainsi que des particuliers et des entreprises qui font l'objet d'un audit par l'Internal Revenue Service. Les autres rôles d'un avocat fiscaliste comprennent la structuration, la négociation et la documentation des entités commerciales, et le conseil aux clients concernant les implications fiscales de certains financements, les coentreprises, les organisations exonérées d'impôt, l'imposition des rémunérations, des successions et des cadeaux, et l'imposition américaine des transactions.
Devoirs
Les avocats fiscalistes conseillent quotidiennement les entreprises et les particuliers fortunés dans tous les domaines du droit fiscal. Ils surveillent les développements législatifs et conseillent les clients en ce qui concerne l'impact potentiel de la législation en attente sur leurs entreprises et leurs finances personnelles. Ils travaillent souvent main dans la main avec le juriste d'entreprise.
Certains avocats fiscalistes travaillent exclusivement en droit des successions. Cela peut sembler exagéré, mais considérez l'important taux d'imposition fédéral sur les successions, bien que seules les successions de grande valeur y soient soumises. Une solide compréhension du droit fiscal est nécessaire pour naviguer dans le labyrinthe de diverses fiducies, fondations caritatives et autres planifications successorales des outils pour éviter ou atténuer une facture d'impôt sur les successions qui pourrait effectivement faire dérailler une entreprise familiale ou laisser très peu de choses aux héritiers hériter.
Les avocats fiscalistes peuvent comparaître devant les autorités fiscales fédérales, étatiques ou locales. Au niveau fédéral, l'IRS est quelque peu particulier quant à savoir qui peut représenter un contribuable en cas de problème ou de vérification. Les avocats dressent la liste des conseils agréés, tout comme les experts-comptables agréés et les agents inscrits. Les agents inscrits sont agréés au niveau fédéral et doivent suivre un processus de test et de candidature très ardu. Les avocats sont considérés comme ayant droit à une représentation "illimitée" des clients, ce qui signifie qu'ils ne sont pas nécessairement avoir à préparer la déclaration de revenus en cause afin de comparaître devant l'IRS ou devant un tribunal fédéral au nom de quelqu'un au nom de.
Sous-spécialités
Le droit fiscal est un vaste domaine qui englobe un certain nombre de sous-spécialités, telles que l'impôt général sur les sociétés, rémunération des dirigeants, contentieux fiscal, planification fiscale internationale, organisations exonérées et municipalités finance.
Formation et certifications requises
Au minimum, un doctorat en droit est requis pour travailler comme avocat fiscaliste. Et, bien sûr, vous devez passer un examen du barreau d'État et être admis au barreau là-bas. Cet examen se déroule généralement sur plusieurs jours.
De nombreux avocats fiscalistes sont également des experts-comptables agréés ou CPA. Ils peuvent être titulaires d'un MBA, d'une maîtrise en administration des affaires ou d'un LL.M. en fiscalité. L'enseignement de premier cycle devrait idéalement se concentrer sur certains domaines du domaine, tels que les majors économiques ou commerciales.
Certains États offrent une certification supplémentaire des avocats fiscaux après des années passées à pratiquer le droit fiscal. Cela aussi implique généralement de réussir un certain type de test ou d'examen et cela nécessite une période de temps déterminée consacrée au travail en droit fiscal, généralement environ cinq ans. L'expérience doit généralement être récente.
Compétences requises
De solides compétences en comptabilité et en mathématiques sont indispensables, ainsi que d'excellentes compétences en communication orale et écrite. Des compétences d'analyse et de réflexion critique de premier ordre sont requises pour exercer dans le domaine du droit fiscal.
