Il existe de nombreuses façons pour les petites entreprises de réduire légalement leur impôts sur le revenu au Canada. Ce guide propose certaines des meilleures stratégies pour réduire vos impôts et conserver plus d’argent dans votre entreprise.
Notez que certains d'entre eux ne s'appliquent qu'aux personnes qui dirigent une entreprise individuelle ou une société de personnes et qui déclarent leurs impôts sur le revenu à l'aide d'un formulaire de déclaration d'impôt sur le revenu. Déclaration de revenus des particuliers T1.
1. Collectez toujours les reçus
Gérer une entreprise prend du temps, et certains hommes d'affaires ne prennent pas la peine d'obtenir ou de conserver des reçus pour de « petites » choses. Cependant, les frais de stationnement sur le chemin pour rencontrer un client, les quelques lettres que vous avez postées, le sac de café que vous avez récupéré pour le bureau, toutes ces petites choses peuvent vraiment s'additionner au cours d'une année.
Maximisez vos déductions fiscales
N'oubliez pas que l'Agence du revenu du Canada (ARC) n'accepte normalement pas les relevés de carte de crédit comme preuve de dépenses. Vous devez conservez vos reçus originaux au cas où ils seraient demandés par l’ARC.
2. Gérez vos cotisations REER et CELI
Le régime enregistré d'épargne-retraite (REER) et le compte d'épargne libre d'impôt (CELI) constituent d'excellentes déductions fiscales pour les propriétaires de petites entreprises, particulièrement pour les propriétaires uniques ou les associés.
La question de savoir si vous devriez cotiser au maximum à votre REER chaque année dépend de la fluctuation de votre revenu d'une année à l'autre. Les économies d'impôt découlant d'une cotisation à un REER sont basées sur votre taux marginal d'imposition et, puisqu'une partie ou la totalité de votre cotisation admissible à un REER peuvent être reportés sur les années suivantes, il est préférable d’épargner des cotisations à un REER pour les années au cours desquelles vous prévoyez un revenu plus élevé.
Si votre petite entreprise est structurée en société, la situation est plus complexe. Les niveaux de cotisation à un REER sont basés sur le revenu gagné provenant de votre salaire, donc si vous choisissez de recevoir une partie ou la totalité de votre revenu sous forme de dividendes, cela réduira ou éliminera votre cotisation à un REER.
Comme son nom l’indique, le CELI vous permet de mettre votre épargne et vos revenus de placement à l’abri de l’impôt. Le revenu et l’appréciation du capital provenant d’actions, d’obligations ou d’autres instruments portant intérêt sont libres d’impôt dans un CELI. Si vous avez atteint le maximum de vos cotisations à un REER et avez besoin d'un endroit libre d'impôt pour placer de l'argent ou des placements, le CELI est un bon choix.
3. Maximisez vos pertes non en capital
De même, si votre entreprise subit une perte autre qu'en capital (définie comme lorsque votre dépenses dépasser votre revenu pour l'entreprise) au cours d'une année donnée, réfléchissez au meilleur moment où vous pouvez utiliser cette perte pour réduire votre facture d'impôt sur le revenu avant de l'utiliser.
Les pertes autres qu'en capital survenues après 2005 peuvent être utilisées pour compenser d'autres revenus personnels au cours d'une année d'imposition donnée, en les reportant sur trois ans en arrière ou sur 20 ans en avant. Il peut être plus logique que vous reportiez votre perte autre qu'en capital pour récupérer l'impôt sur le revenu que vous avez déjà payé, ou pour reportez-le en avant pour compenser une facture fiscale plus importante à l'avenir que pour l'utiliser dans l'année d'imposition de la perte en capital s'est produit.
4. Augmentez vos crédits d'impôt pour revenus de bienfaisance
Dons de bienfaisance à des organismes de bienfaisance canadiens enregistrés ou à d'autres donataires reconnus vous avez des crédits d'impôt. Et les dons de bienfaisance totalisant plus de 200 $ vous donnent droit à un crédit d'impôt plus élevé, car ils sont évalués à un taux plus élevé.
Pour maximiser vos crédits d’impôt pour dons de bienfaisance, envisagez de donner davantage aux organismes de bienfaisance enregistrés de votre choix cette année. Si vous gagnez 30 000 $ de revenu et que vous donnez ne serait-ce que 5 % de votre revenu, les organismes de bienfaisance chanceux recevront 1 500 $ et vous bénéficierez d'une belle déduction. Sachez cependant que les organismes de bienfaisance canadiens non enregistrés, les organismes de bienfaisance américains et les partis politiques ne comptent pas comme déductions fiscales pour œuvres de bienfaisance.
5. Élaborez une stratégie pour votre déduction pour amortissement
La plupart des propriétaires de petites entreprises canadiennes savent qu'au lieu de simplement déduire le coût des biens amortissables qu'ils ont acquis pour pour leur entreprise au cours d'une année donnée, ils doivent déduire le coût du bien amortissable sur une période de plusieurs années, au moyen d'un déduction pour amortissement (DPA).
Mais de nombreux propriétaires de petites entreprises ne savent pas qu'ils n'ont pas à demander la DPA l'année où elle survient. La DPA n'est pas une déduction fiscale obligatoire, vous pouvez donc utiliser autant ou aussi peu de votre DPA demandée dans un domaine donné. année d'imposition comme vous le souhaitez et reportez toute partie inutilisée pour aider à compenser une facture d'impôt sur le revenu plus importante dans l'année. avenir. Il n'est pas logique que vous demandiez la totalité de votre déduction pour amortissement au cours d'une année où vous avez peu ou pas de revenu imposable.
Une autre façon de Maximisez votre DPA L’objectif est d’acheter (et de vendre) vos actifs au bon moment. Vous souhaitez acheter de nouveaux actifs avant la fin de votre exercice et vendre d’anciens actifs après l’exercice en cours.
Attention cependant à la règle des 50 %: l'année où vous acquérez un actif, vous ne pouvez généralement demander que 50 % de la DPA que vous auriez normalement droit. Et dans certains cas, la règle « disponible pour utilisation » signifie que vous ne pouvez pas demander la déduction pour amortissement avant la deuxième année d'imposition suivant l'acquisition d'un bien.
6. Divisez votre revenu
Cette stratégie fiscale pour les petites entreprises vous permet de profiter pleinement des disparités marginales des taux d’imposition. Plus votre revenu est élevé, plus votre taux marginal d’imposition au Canada est élevé. Par transférer une partie de vos revenus à un membre de la famille ayant un revenu inférieur, comme un conjoint ou un enfant, vous pouvez réduire le taux marginal d'imposition sur votre revenu.
Il s’agit d’une stratégie fiscale particulièrement efficace pour les propriétaires de petites entreprises ayant des enfants en âge de fréquenter des études postsecondaires. Supposons que vous employiez votre fille de 19 ans dans votre entreprise et que vous lui versiez un salaire totalisant 10 000 $. Grâce à l’exonération de base de l’impôt sur le revenu des personnes physiques, elle paierait très peu d’impôt sur le revenu et disposerait d’un joli pécule pour l’aider à payer ses études. Entre-temps, vous avez réduit de 10 000 $ votre revenu pour l’année, réduisant ainsi le montant de l’impôt sur le revenu que vous devez personnellement.
Si vous avez l'intention d'employer un membre de votre famille dans votre entreprise, veillez à ce que vos demandes soient raisonnables et remplissez toutes les paperasse comme vous le feriez lors de l’embauche d’un employé ou d’un entrepreneur (demandez-leur de vous facturer correctement le travail) effectué). Embaucher votre conjoint pour des milliers de dollars par mois pour quelques heures de travail à répondre au téléphone ou à produire des déclarations est un moyen sûr d'attirer l'attention de l'ARC et de faire rejeter vos demandes.
Les règles de fractionnement du revenu sont complexes et ont été resserrées récemment. Assurez-vous donc de connaître les lignes directrices actuelles de l'ARC avant de planifier cette déduction.
7. Recherchez les déductions pour les entreprises à domicile
Exploitez-vous votre entreprise depuis votre domicile? Si tel est le cas, vous pourriez bénéficier de déductions supplémentaires. Bien que toutes les entreprises ne conviennent pas aux entreprises à domicile, les entreprises à domicile présentent des avantages en matière d'impôt sur le revenu.
Outre le déduction pour usage professionnel de la maison, les propriétaires d'entreprise à domicile peuvent déduire une partie de nombreuses dépenses liées à la maison, telles que le chauffage, l'électricité, l'entretien de la maison, les produits de nettoyage et l'assurance habitation. Si vous êtes propriétaire de votre maison, vous pouvez également déduire une partie de votre taxe de propriété et les intérêts hypothécaires.
8. Incorporer votre entreprise?
L’une des raisons pour lesquelles de nombreux propriétaires individuels et associés constituent leur entreprise est les avantages fiscaux de la constitution en société. Le plus connu de ces avantages fiscaux est le déduction fiscale pour les petites entreprises, selon lequel le revenu des sociétés admissibles détenues par des Canadiens est imposé à un taux « réduit » spécial. Pour les sociétés privées sous contrôle canadien qui demandent la déduction accordée aux petites entreprises, le taux d'imposition net des sociétés est de 9 %. Pour les autres types de sociétés, le taux d’imposition net des sociétés est de 15 %.
Cependant, incorporer votre entreprise car une stratégie fiscale ne sera efficace que si votre entreprise s’est suffisamment développée pour que sa constitution en vaille la peine. Vous devez non seulement disposer d'un revenu important pour compenser les coûts de constitution, mais vous devez également être prêt à laisser une part suffisante de vos revenus d’entreprise dans la société pour bénéficier du report de l’impôt des sociétés.
Par exemple, si vous exploitez un entreprise constituée en société et les bénéfices de la société au cours d'une année donnée sont de 60 000 $, mais vous retirez 60 000 $ de la société en salaire, vos 60 000 $ sont alors imposés comme le serait votre revenu personnel (T1), ce qui rend la constitution en société inutile.
Commencez à réduire votre impôt sur le revenu dès aujourd’hui
Même si toutes ces stratégies ne conviennent pas à toutes les petites entreprises, nous espérons que cette liste vous aura fait réfléchir à la planification fiscale. Le montant de l’impôt sur le revenu que vous payez n’est pas gravé dans le marbre. Il existe des mesures légales, parfois simples, que vous pouvez prendre pour réduire votre facture d'impôt sur le revenu: des stratégies fiscales pour les petites entreprises que vous pouvez commencer à appliquer dès aujourd'hui.
