Envisagez-vous de vous retirer des affaires? Ou peut-être que votre entreprise se porte enfin bien et que vous voulez vous assurer qu’elle continue comme vous le souhaitez. La planification de la relève d'entreprise peut vous aider à établir la prochaine ligne de leadership, à maintenir la continuité et à préserver vos souhaits pour votre entreprise à l'avenir.
Cet article explique comment créer un plan de relève d'entreprise, quels documents et politiques peuvent jouer un rôle et comment garantir un processus de transition en douceur.
Points clés à retenir
- Un plan de succession est un plan général de continuité d'une entreprise en cas de changement de propriétaire dans des situations planifiées ou inattendues.
- L’objectif d’un plan de relève est d’assurer le bon fonctionnement de l’entreprise pendant et après une transition.
- Une partie importante d’un plan de succession est constituée de documents juridiques dont le langage guide les transitions.
- Le meilleur moment pour créer un plan de relève d’entreprise est immédiatement, puis le mettre à jour souvent.
Pourquoi vous avez besoin d'un plan de relève d'entreprise
Un plan de relève d’entreprise n’est pas un document distinct élaboré par le propriétaire. Il doit faire principalement partie de la structure juridique de votre entreprise et être inclus dès le départ dans les documents constitutifs de votre entreprise. Considérez un plan de succession non seulement comme déterminant qui vous succédera, mais comme un plan de continuité, pour être utilisé en cas de transitions planifiées et de perturbations inattendues, comme un problème de santé publique ou économique crise.
Les éléments clés de votre plan de succession sont:
- Identifier les successeurs possibles
- Considérez la valeur de votre entreprise et comment l'améliorer
- Inclure la planification fiscale et successorale
- Anticiper l’incertitude
- Décidez comment transférer la propriété
Préparer votre plan de relève
Commencez la planification de votre relève en examinant les documents constitutifs de votre entreprise et en apportant des modifications pour inclure vos souhaits spécifiques quant à ce qui se passera si vous ne dirigez plus l'entreprise.
Si votre entreprise a plusieurs propriétaires, comme une société de personnes ou une société à responsabilité limitée (SARL), vous devrez vous assurer les documents constitutifs tiennent compte des changements dans la structure de l'entreprise en cas de départ, de décès ou de divorce d'un propriétaire.
Les documents constitutifs spécifiques à chaque type d’entreprise comprennent:
- Un accord de partenariat pour les partenariats
- Un accord d'exploitation et des statuts d'organisation pour une LLC (semblable à un accord de partenariat)
- Statuts constitutifs, statuts et convention d'actionnaires pour une société
Une entreprise individuelle n'a pas de document constitutif, ce qui signifie que vous devez créer une trace écrite de vos souhaits pour votre entreprise avec l'aide d'un avocat, dans le cadre de votre patrimoine personnel global planification. Ces documents peuvent inclure un testament ou une fiducie révocable.
Un plan de succession et une stratégie de sortie sont légèrement différents. Les deux plans visent à planifier les changements dans l’entreprise, mais une stratégie de sortie se concentre davantage sur la décision de fermer ou de vendre l’entreprise.
Choisir vos successeurs
La clé d’un plan de relève d’entreprise est de réfléchir à la façon dont vous souhaitez que la gestion et le contrôle de votre entreprise se présentent à l’avenir.
Dans une interview par courrier électronique avec The Balance, l'avocate Haley Ayure a déclaré qu'une partie complexe de la planification de la relève d'une entreprise est déterminer qui devrait prendre les décisions à l’avenir et comment contrôler cela une fois que vous ne serez plus impliqué dans le entreprise. Ceci est lié à la propriété et aux documents constitutifs, car les propriétaires votent généralement pour nommer les administrateurs, les gestionnaires et les dirigeants s'ils ne prennent pas eux-mêmes des décisions commerciales.
Dans une entreprise familiale, par exemple, les intérêts d’un parent peuvent être transférés à un enfant au décès de ce dernier. Sauf indication contraire dans les documents constitutifs, l’enfant pourrait alors avoir la possibilité de se désigner comme gestionnaire ou dirigeant.
Que faut-il inclure dans votre plan
Le langage d'un accord de partenariat délègue des instructions spécifiques sur ce qu'il faut faire en cas de litige, de résiliation, de décès ou d'autres scénarios qui changent la vie. Ce langage garantit que vos souhaits seront exaucés quelles que soient les circonstances.
Dans une interview par courrier électronique avec The Balance, l'avocat Nance Schick a expliqué que, lorsque des changements surviennent, un accord de partenariat peut être un excellent document d'orientation. Quelques exemples peuvent inclure:
- Une clause de règlement des différends qui pourrait prévoir les étapes nécessaires pour résoudre les conflits entre partenaires
- Une clause de résiliation pouvant prévoir les démarches nécessaires à la démission ou à la révocation
- Dispositions supplémentaires qui détaillent les limitations de propriété par les héritiers ou d'autres parties extérieures, et que faire si un partenaire devient invalide ou décède
Sans un accord écrit clair sur ces conditions, la propriété de l’entreprise peut être transférée à plusieurs bénéficiaires qui n’ont peut-être aucune expérience ou intérêt dans l’entreprise.
Si vous n’êtes pas sûr d’avoir besoin d’un plan de relève d’entreprise, considérez que le coût de l’embauche d’un avocat pour rédiger de bons documents peut être beaucoup moins coûteux qu'une bataille juridique avec la famille ou des partenaires commerciaux tribunal.
Comment garantir un plan de relève solide
Voici quelques autres conseils pour créer un plan de relève qui assurera le succès de votre entreprise après votre départ.
Décidez qui dirigera l’entreprise
Décidez quel rôle vous souhaitez jouer dans votre entreprise pendant et après la transition. Souhaitez-vous conserver une position d’autorité, et si oui, combien de temps? Ou peut-être que tu veux laisser un héritage en agissant en tant que consultant ou membre du conseil d’administration après avoir quitté la direction active.
Effectuer un contrôle financier
Un moyen rapide de repérer les faiblesses financières consiste à établir des ratios financiers pour votre entreprise et à les analyser par rapport aux normes du secteur. Regardez particulièrement les indicateurs à long terme comme les ratios de solvabilité qui mesurent la capacité d’une entreprise à payer ses dettes et ses liquidités.
Obtenez une évaluation d'entreprise
Une évaluation d’entreprise vous aidera à repérer les faiblesses et à les corriger. Vous devrez trouver un évaluateur d’évaluation d’entreprise accrédité pour cette tâche, afin de vous assurer qu’il respecte les normes. Consultez le site Internet du Société américaine des évaluateurs rechercher un évaluateur.
Examiner les politiques de l’entreprise
Selon Ayure, il est important de revoir les politiques de l’entreprise pour garantir que votre plan de succession répond à vos attentes. Préparez-vous en mettant en place vos politiques dès maintenant. Celles-ci peuvent inclure la définition de critères pour les postes et la définition de descriptions de poste pour les postes clés, y compris le PDG, les membres du conseil d'administration et les gestionnaires, ainsi que la définition de politiques en matière d'évaluations et de promotions.
Révisez et mettez à jour votre plan
La création d'un plan de relève n'est pas une simple proposition. Organisez des examens réguliers du plan pour voir ce qui a changé, tant à l'intérieur qu'à l'extérieur de votre entreprise. Les lois fiscales changent fréquemment, vous devrez donc consulter un fiscaliste agréé et un avocat pour apporter des modifications aux documents.
Foire aux questions (FAQ)
Qu’est-ce que l’assurance relève d’entreprise ?
L'assurance relève d'entreprise n'est pas disponible, mais vous pouvez utiliser l'assurance vie pour offrir des avantages aux copropriétaires d'une entreprise. Par exemple, une société de personnes ou les associés peuvent souscrire une police d'assurance-vie auprès d'autres associés (pas eux-mêmes). En cas de décès d'un associé, le contrat verse des prestations de décès à l'entreprise ou aux autres associés. Les bénéfices reviennent ensuite aux membres de la famille ou aux héritiers de l'assuré, tandis que les partenaires vivants restent propriétaires de l'entreprise.
Une entreprise peut également obtenir un assurance personne clé politique sur un propriétaire d’entreprise ou un dirigeant clé. Cette assurance protège l'entreprise en cas de décès inattendu de l'assuré. Ce type d’assurance est très utile dans une petite entreprise qui pourrait avoir du mal à survivre au décès d’un fondateur ou d’un propriétaire.
Quand faut-il planifier la relève d’une entreprise ?
Les propriétaires de petites entreprises devraient assurer la relève tout au long de la vie de leur entreprise. Un plan de succession n'est pas seulement destiné à la retraite, mais aussi aux urgences imprévues ou simplement à un examen général de l'entreprise.
Créez un plan de relève dès que possible et révisez-le au moins une fois par an. Tenez compte des changements dans l’économie, l’emploi, les impôts et le paysage juridique. Obtenez une nouvelle évaluation d’entreprise toutes les quelques années pour vous assurer que la valeur est à jour. Tenez compte des changements dans la structure de l'entreprise et dans les projets du propriétaire.
