Le flux de trésorerie est le montant d’argent qui circule dans votre entreprise chaque mois. En termes simples, si vous avez plus d’argent entrant (ventes) chaque mois que vous n’en avez dépensé (dépenses), alors vous avez un flux de trésorerie positif. Mais si l’inverse est vrai et que vous avez plus de dépenses que de ventes, vous avez un flux de trésorerie négatif. Le concept n’est pas difficile à comprendre puisqu’il est le même pour votre compte courant personnel. Mais sachez-le, la principale raison pour laquelle une entreprise de vente au détail fait faillite aujourd’hui est son incapacité à gérer ses flux de trésorerie.
Gestion des flux de trésorerie
Souvent, les détaillants ont besoin fonds de roulement, sous la forme d’un prêt ou d’une ligne de crédit, pour couvrir les pénuries de trésorerie – en particulier pendant les périodes creuses de chaque année. Mais si vous gérez correctement votre trésorerie, vous n’en aurez pas besoin.
La plus grosse perte pour votre trésorerie est l’inventaire. Étant donné que votre loyer et vos services publics sont des coûts fixes, il est facile de les prévoir ou de les planifier. Mais lorsqu’il s’agit d’inventaire, il est beaucoup plus difficile de prédire ce qui se vendra et ce qui ne se vendra pas lorsque vous achetez pour votre magasin. Le fait est que la plupart des magasins de détail ont un
Stratégie
C'est pourquoi être intelligent dans vos achats et utiliser des outils comme un système ouvert à l'achat peut faire une énorme différence pour vous. En outre, négocier des conditions avantageuses pour la date de vos factures peut également vous aider. Datation est le terme désignant le temps dont vous disposez pour payer une facture. Par exemple, si vous disposez de conditions Net 30, cela signifie que la facture est due dans les 30 jours. Les meilleurs détaillants essaient de faire correspondre leur rotation des stocks avec leurs dates. C’est exactement la stratégie employée par Wal-Mart pour devenir le détaillant dominant au monde. La plupart des marchandises vendues dans les magasins Wal-Mart datent bien au-delà de la date de vente. En fait, il arrive souvent que Wal-Mart vende ses stocks des mois avant la date d'échéance de la facture. Cette position de flux de trésorerie positive leur permet d'investir dans d'autres outils de croissance comme le marketing et les logiciels.
Même si vous n’aurez jamais le pouvoir d’achat de Wal-Mart, vous pouvez emprunter un chapitre de leur manuel. Tout d’abord, contrôlez vos achats. Résistez à la tentation d’acheter 12 exemplaires d’un article si vous n’en avez besoin que de 6 simplement parce que vous bénéficiez d’une réduction supplémentaire de 20 % sur le prix. Le problème est que même si vous économisez 20 % de marge, vous impactez négativement votre trésorerie. Essayez de stocker des articles qui seront expédiés « immédiatement » par vos fournisseurs, ce qui signifie qu'ils sont disponibles à tout moment dans l'entrepôt du fournisseur. Si vous stockez des articles en même temps, vous pouvez conserver moins de stock et vendre via cet inventaire avant l'échéance de la facture. Cela vous mettra dans une position de trésorerie positive.
Profit et perte
L’erreur que font la plupart des gens est de suivre leur compte de résultat (compte de résultat) chaque mois et de l’utiliser pour gérer leur entreprise. Voici le problème avec cela. Le P&L est un regard sur le passé et vous devez planifier l’avenir. Si vous réalisez un bon mois de ventes (et donc un excellent P&L), vous pourriez être tenté d'acheter beaucoup de stocks. Cependant, si les ventes ralentissent, la facture a toujours la même date d’échéance et du coup vous n’avez plus autant d’argent pour payer vos factures que vous le pensiez.
Des niveaux de trésorerie élevés ne signifient pas des niveaux de profit élevés (ni aucun profit du tout). De la même manière, des niveaux de profit élevés ne signifient pas des niveaux de flux de trésorerie élevés (positifs). Assurez-vous que vous utilisez un système comptable capable de vous montrer une analyse des flux de trésorerie. Être capable de suivre les mois d'argent dont vous disposez (c'est-à-dire le nombre de mois pendant lesquels vous pouvez continuer au taux de ventes et de dépenses actuel) est primordial pour survivre dans le commerce de détail aujourd'hui.
