Bien qu'il y ait avantages et inconvénients de l'incorporation au niveau de l'État pour les organisations caritatives à but non lucratif, ou 501(c)(3)s), les organisations caritatives qui se constituent le font en raison d'avantages allant des allégements fiscaux aux protections juridiques pour faciliter l'obtention d'une exonération d'impôt fédéral statut.
La constitution d’une société à but non lucratif est très similaire à la création d’une société à but lucratif. Cependant, les sociétés à but non lucratif franchissent une étape supplémentaire en demandant un statut d'exonération fiscale auprès de l'IRS.
Qu’implique la constitution d’une organisation à but non lucratif?
La constitution d’une organisation à but non lucratif implique généralement ces étapes:
- Choisissez un nom d'entreprise légalement disponible dans votre état et demandez un numéro d'identification d'employeur (EIN).
- Préparez et déposez vos statuts constitutifs auprès du bureau de dépôt des sociétés de votre État et payez des frais de dépôt.
- Créez des règlements qui dicteront la manière dont la société sera gérée.
- Nommer un premier conseil d’administration.
- Tenir la première réunion du conseil d'administration.
- Demandez toutes les licences ou permis dont votre société aura besoin pour opérer dans votre état et votre municipalité locale.
La division de dépôt des sociétés de votre État fait généralement partie du bureau du secrétaire d'État. Vous pouvez demander un paquet de documents à but non lucratif à ce bureau, qui comprendra des exemples d'articles de constitution en société, les lois de l'État sur les sociétés à but non lucratif et les instructions sur la façon de trouver un nom de l'entreprise.
Les procédures de constitution varient d'un État à l'autre, il est donc important d'étudier les exigences de votre État. Vous souhaiterez peut-être également vous connecter avec votre association nationale d'organisations à but non lucratif pour obtenir des conseils supplémentaires. Consulter un avocat spécialisé dans la constitution de sociétés à but non lucratif pourrait également être judicieux.
Comment demander une exonération d'impôt fédéral
Après avoir déposé tous les documents relatifs à la constitution d'une organisation à but non lucratif dans votre État et reçu une copie de vos statuts constitution en société, vous pouvez passer à la soumission de votre demande à l'IRS pour votre statut fédéral à but non lucratif en tant que 501(c)(3) organisation. Il est préférable de déposer votre demande dans les 27 mois suivant la fin du mois au cours duquel vous avez été constitué en société.
Assurez-vous que votre organisation a un ou plusieurs « objectifs » qualifiés 501c3. Les fins acceptées incluent les fins caritatives, religieuses, éducatifs, scientifiques, littéraires, tests pour la sécurité publique, promotion de la compétition sportive amateur et prévention de la cruauté envers les enfants ou des animaux.
Déterminez le formulaire dont vous avez besoin
Vous avez le choix entre deux formulaires IRS lorsque vous vous inscrivez en tant qu'organisation à but non lucratif 501(c)(3) exonérée d'impôt.
Formulaire 1023-EZ.Ce formulaire simplifié est destiné aux petites et moyennes organisations. Si votre organisation est constituée dans un État ou un territoire américain et dispose de moins de 50 000 $ de recettes brutes et de 250 000 $ d'actifs, vous pouvez déposer le 1023-EZ. Le 1023-EZ doit être déposé en ligne et les frais sont de 275 $.
Il y a un feuille de travail d'éligibilité que vous pouvez remplir pour vous assurer que vous êtes admissible à déposer en utilisant le 1023-EZ.
Formulaire 1023. Si vous êtes une grande organisation, vous devez remplir Package IRS 1023, Demande de reconnaissance d'exemption. Il s'agit d'une application complexe de plus de 60 pages, alors lisez le instructions d'abord.
Vous devrez avoir été constitué en société et avoir des statuts, des statuts, des projections financières et un EIN fédéral. Les frais sont de 600 $, quels que soient les revenus.
Certaines organisations peuvent fonctionner comme des organisations à but non lucratif exonérées d'impôt sans remplir ces formulaires. Les organisations exemptées comprennent les petits organismes de bienfaisance qui ont moins de 5 000 $ de recettes annuelles brutes, les églises (y compris les synagogues, les temples et les mosquées) et certains groupes liés à l'église,
Remplir la demande d'exonération fiscale peut être ardu mais il est très important de bien le faire. L'acceptation peut dépendre de la façon dont vous accomplissez cette tâche.
Après avoir déposé le formulaire approprié
L'IRS examinera votre demande et vous enverra une « lettre de détermination » indiquant qu'il a approuvé votre statut d'organisation à but non lucratif. L’IRS pourrait également vous demander plus d’informations. Cela peut également refuser votre candidature. Si cela se produit, vous pouvez faire appel auprès de l’IRS.
Les grandes organisations qui déposent le formulaire 1023 constatent souvent que l'embauche d'un avocat pour préparer leur dépôt permet d'économiser du temps et de l'argent. L’une des raisons invoquées par l’IRS pour justifier le temps qu’il faut pour accorder ou refuser une exonération fiscale est que les informations contenues dans le formulaire sont souvent incomplètes. Obtenir l’aide d’un professionnel peut accélérer les choses.
Devez-vous postuler dans votre État?
Vous devrez peut-être également demander à votre État un statut d'exonération fiscale. Certains États exigent une demande distincte pour obtenir une exonération fiscale d'État, tandis que certains États sont satisfaits de votre statut d'exonération fiscale fédérale. Pour connaître les exigences de votre État, contactez l'agence fiscale de votre État.
Quand pouvez-vous commencer à collecter des fonds?
Il serait préférable que vous ne collectiez pas de fonds avant d'avoir reçu votre lettre de détermination de l'IRS indiquant que vous êtes désormais exonéré d'impôt. L'IRS stipule que vous devez demander une exemption dans les 27 mois suivant la réception de votre statut de création d'entreprise auprès de votre État. Attendez-vous à un décalage entre le dépôt et l'acceptation.
L'exonération fiscale implique de pouvoir garantir à vos donateurs qu'ils peuvent bénéficier d'une déduction fiscale pour leurs contributions. Commencer à collecter des fonds avant que cette exonération fiscale ne soit légale met votre organisation à but non lucratif dans une situation fragile et pourrait signifier que vous devrez restituer les dons si votre exonération fiscale échoue.
Tout d’abord, vérifiez si votre ville et votre état exigent que vous déteniez une licence de sollicitation avant de pouvoir collecter des fonds.
De nombreuses organisations à but non lucratif ne réalisent pas qu'elles doivent s'inscrire pour collecter des fonds dans tous les États d'où elles reçoivent des dons. Même si vous êtes une organisation locale, vous pouvez recevoir des dons d'autres États si vous acceptez les dons en ligne. Ne pas prêter attention aux lois sur l'enregistrement en dehors de l'État peut entraîner des sanctions. Prenez conscience de ce que vous devez faire avant de commencer toute collecte de fonds.
Questions fréquemment posées
Qu'est-ce qu'une organisation à but non lucratif?
Il y a de nombreux types d'organisations à but non lucratif, mais le plus courant est le 501(c)(3) ou l’association caritative à but non lucratif. Toutes les organisations à but non lucratif, caritatives ou autres, servent le bien public plutôt que les propriétaires ou les actionnaires. Les organisations à but non lucratif peuvent réaliser des bénéfices, mais ceux-ci ne reviennent jamais à une personne ou à un groupe de personnes. Les bénéfices retournent à l’organisation pour servir sa mission.
Comment dissoudre une association à but non lucratif?
Une organisation à but non lucratif peut devoir fermer ses portes pour de nombreuses raisons, depuis l'achèvement de sa mission jusqu'à la déclaration de faillite. Toutefois, des précautions supplémentaires doivent être prises lorsque fermeture d'une organisation caritative à but non lucratif. Par exemple, les fonds restants après le paiement des dettes doivent être reversés à une autre organisation caritative à but non lucratif. Aucun actif ne peut aller aux membres du conseil d’administration, au personnel ou aux donateurs. Aussi, des dispositions pour dons restreints doit être élaboré avec les donateurs initiaux lorsque cela est possible.
Comment rédiger une proposition de subvention à but non lucratif?
Les organisations caritatives à but non lucratif collectent des fonds auprès de particuliers mais également auprès de fondations privées et d'entreprises. La recherche et la rédaction de subventions sont des compétences bien développées que même les petites organisations à but non lucratif voudront cultiver. La recherche de subventions peut être effectuée assez facilement grâce à des répertoires spécialement développés à cet effet. La rédaction de subventions nécessite la capacité de rassembler de nombreuses informations et les compétences rédactionnelles nécessaires pour transformer ces informations en un argument convaincant en faveur du financement.
Comment trouver un emploi dans une association à but non lucratif?
Le secteur à but non lucratif représente une part importante de l’économie américaine. Pour cette raison et l’intérêt accru à trouver un emploi ayant un sens, de nombreuses personnes recherchent chaque année de bons emplois à but non lucratif. Il y a des preuves techniques de recherche d'emploi à but non lucratif et beaucoup moyens en ligne de trouver ces emplois.
Vous pouvez également trouver des emplois à but non lucratif traditionnels, comme dans la finance ou en tant que PDG, ou postes spécialisés tels que data scientist et concepteur d'expérience utilisateur.
Combien coûte la création d’une organisation à but non lucratif?
Le coût de création d'une organisation à but non lucratif varie en fonction de l'emplacement, de la taille de l'organisation et de la présence éventuelle de personnel rémunéré. Les coûts initiaux comprennent les frais de constitution et de demande de statut d'exonération fiscale, l'espace physique et l'équipement, les employés et l'assurance. La planification préalable est indispensable et constitue une évaluation réaliste des fonds.
Quelle est la principale différence entre une organisation à but non lucratif et une organisation à but lucratif?
Les principales différences entre les organisations à but non lucratif et à but lucratif sont la mission, la propriété et les revenus. La mission d'une organisation à but non lucratif est de servir le bien-être général, et non celui d'un propriétaire ou d'actionnaires.
Une organisation à but non lucratif peut réaliser un bénéfice, mais ce bénéfice doit être restitué à l’organisation pour soutenir sa mission.
De plus, réaliser un profit ne peut pas être l’objectif principal d’une organisation à but non lucratif. Les organisations caritatives à but non lucratif, ou 501(c)(3), doivent recevoir une partie substantielle de leurs revenus du grand public sous forme de dons et de subventions.
De quels membres du conseil d’administration une organisation à but non lucratif a-t-elle besoin?
Les organisations à but non lucratif constituées en société sont requis par la loi de l'État avoir un conseil d'administration. Les directeurs ont missions définies par le droit des sociétés qui sont similaires aux conseils d’administration des sociétés ordinaires. Les lois de constitution de votre État détermineront le nombre minimum d'administrateurs.
Ton premier conseil d'administration doit être choisi avec soin car ses membres vous guideront tout au long de la phase de démarrage de votre organisation. Vous souhaiterez trouver des personnes possédant une expertise, une passion pour votre cause et la capacité de vous aider à collecter des fonds. Les administrateurs du conseil d’administration d’une organisation à but non lucratif sont des bénévoles qui guideront votre organisation mais ne la feront pas fonctionner. Le conseil d'administration embauche le PDG, mais cette personne embauche le personnel.
