L’économie des petits boulots connaît une croissance rapide, les travailleurs à la demande représentant 34 pour cent de la main-d’œuvre américaine, selon les estimations d'Intuit. Ce chiffre devrait atteindre 43 % d’ici 2020.
Travailler dans l'économie des petits boulots offre certains avantages, tels que des horaires de travail flexibles, un potentiel de revenus accru et la possibilité de poursuivre un travail secondaire ou une idée d'entreprise qui vous passionne. Grâce à la dernière série de réformes fiscales, les travailleurs de l’économie des petits boulots sont désormais encore plus incités à poursuivre un travail à court terme ou indépendant sous la forme d’un allégement fiscal substantiel.
Réforme fiscale et déduction répercutée de 20 pour cent
Le Loi de 2017 sur les réductions d'impôts et l'emploi comprend un certain nombre de modifications fiscales conçues pour profiter aux particuliers, mais plusieurs visent également à réduire l’impôt à payer pour les entreprises. L’une des plus importantes est la déduction répercutée de 20 % sur les revenus d’entreprise admissibles pour les entreprises admissibles.
Essentiellement, cette déduction permet aux entreprises de déduire jusqu’à 20 % de leurs revenus dès le départ. Un revenu moins imposable peut réduire le montant des impôts qu’une entreprise doit payer. La déduction est conçue spécifiquement pour bénéficier aux entités intermédiaires, y compris les entreprises individuelles, les sociétés de personnes et les sociétés S. et les sociétés à responsabilité limitée (SARL).
Il existe certaines limites à la demande de déduction pour les entreprises de services, telles que les médecins, les avocats ou les sociétés de services financiers. En règle générale, toute entreprise peut demander la déduction totale de 20 % si elle est considérée comme une entité intermédiaire, si elle dépose une déclaration seule et si elle a un revenu imposable de 157 500 $ ou moins pour l'année. Le seuil de revenu passe à 315 000 $ pour les couples mariés produisant une déclaration conjointe.
Les entreprises de services dont les revenus dépassent ces limites peuvent toujours demander la déduction, mais le montant des revenus qu'elles peuvent déduire commence à diminuer progressivement. Une fois qu’un seul déclarant atteint 207 500 $ et que les couples mariés atteignent 415 000 $ de revenu imposable, la déduction disparaît. Sur la base des seuils de revenu, la déduction est principalement conçue pour offrir le plus d'avantages aux petites entreprises qui n'entrent pas dans la catégorie des entreprises de services.
La déduction répercutée vise à alléger les petites entreprises qui ne bénéficient pas directement de la réduction du taux d'imposition des sociétés de 35 pour cent à 21 pour cent. Les travailleurs de l’économie des petits boulots font désormais partie de ce bassin de propriétaires d’entreprise qui risquent d’être touchés.
Ce que signifie la déduction répercutée pour les travailleurs de l’économie des petits boulots
Même si la déduction répercutée de 20 % cible les entreprises de services, elle n’empêche pas les travailleurs de l’économie des petits boulots d’en profiter. En fait, la nouvelle loi fiscale crée effectivement une échappatoire qui permet aux travailleurs de l’économie des petits boulots ou aux indépendants de de réclamer la déduction et de payer moins d'impôts, sans avoir à incorporer spécifiquement leurs entreprise. Vous pourriez bénéficier de la nouvelle déduction, que vous soyez chauffeur Uber, écrivain indépendant ou codeur au noir.
Alors, comment fonctionne la déduction pour les travailleurs de l’économie des petits boulots en particulier? Si vous déclarez un revenu d'entreprise sur le formulaire 1040, vous pouvez déduire 20 % du revenu net d'entreprise admissible. Le revenu d’entreprise admissible est tout revenu généré par votre entreprise ou votre travail à la demande qui ne provient pas d’un investissement. Le revenu net d’entreprise admissible est votre revenu après déduction de toute perte ou dépense.
Bien que la déduction couvre certaines sociétés, vous n'avez pas besoin de vous constituer en société en tant que travailleur à la demande pour bénéficier de la déduction. Il vous suffit de respecter les critères de revenu correspondant à votre statut de déclaration fiscale et de percevoir des revenus répercutés. Il s’agit d’un revenu imposé à votre taux d’imposition des particuliers et non au taux de l’impôt sur les sociétés. Ainsi, si vous travaillez à la demande en tant qu’entrepreneur individuel sans employés, vous pourriez potentiellement demander la déduction.
Planification fiscale pour la Gig Economy
Le nouveau projet de loi fiscale est entré en vigueur début 2018 et il n’est jamais trop tôt pour commencer à réfléchir à votre stratégie fiscale pour l’année prochaine. Si vous faites partie de l’économie des petits boulots, une question que vous pouvez vous poser est de savoir si vous devriez développer vos activités de petits boulots pour augmenter vos revenus et bénéficier d’un allégement fiscal plus important.
Cependant, une chose que vous devez garder à l’esprit est que vous payez toujours des impôts sur les revenus des indépendants ou des petits boulots. Si vous occupez un emploi régulier en plus d'effectuer des tâches à la demande, vous devrez vous assurer que votre l'employeur retient suffisamment d'impôts sur votre salaire pour couvrir tout impôt supplémentaire qui pourrait être dû sur votre revenus de concert. Sinon, vous seriez responsable du paiement de l'impôt sur le revenu et taxe sur le travail indépendant sur l'argent que vous gagnez. Depuis 2018, l'impôt sur le travail indépendant est dû sur les revenus de 400 $ ou plus que vous gagnez grâce à un travail indépendant. Le taux d'imposition actuel est de 12,4 pour cent pour la sécurité sociale et de 2,9 pour cent pour les taxes Medicare.
Si vous envisagez de développer une entreprise de gig economy ou de travailler à plein temps, vous devrez également penser aux paiements d’impôts trimestriels estimés. Les entreprises (y compris les travailleurs individuels indépendants) sont tenues par l'IRS de diviser leurs impôts dus pour l'année en quatre paiements trimestriels. Si vous n'effectuez pas ces paiements à temps ou si vous payez sous-payé, l'IRS peut imposer une pénalité, qui s'ajoute au montant de l'impôt dû.
C'est une bonne idée de parler avec un fiscaliste si vous ne savez pas comment tirer le meilleur parti de la déduction répercutée de 20 % en tant que travailleur de l'économie des petits boulots. Ils peuvent également vous aider à identifier d’autres allégements et avantages fiscaux qui pourraient réduire votre facture fiscale ou potentiellement conduire à un remboursement plus important.
