Besoin d'informations sur les charges sociales? L'employeur doit retenir les charges sociales sur le chèque de paie d'un employé pour se conformer aux réglementations gouvernementales. L'employeur détermine d'abord le montant total du salaire que l'employé a gagné pendant la période couverte par le chèque de paie.
Ce salaire peut contenir le salaire horaire, la rémunération des heures supplémentaires, les primes, la participation aux bénéfices, les cadeaux à un employé et tous les autres types de rémunération qui ont été versés à un employé pendant la période de paie.
Responsabilités fiscales de l'employeur
Sur ce salaire total, appelé salaire brut, l'employeur est tenu par la loi de retenir certains pourcentages du salaire d'un employé pour payer les retenues d'impôt requises. Une fois les retenues salariales volontaires soustraites et les retenues salariales légalement requises, le salaire que l'employé reçoit est appelé son salaire net.
L'employeur doit déclarer les retenues aux agences gouvernementales. L'employeur doit également payer sa part des retenues à la source sur les salaires et déposer les impôts retenus par l'employé auprès des agences gouvernementales compétentes en utilisant les formulaires appropriés.
De plus, selon William Perez, expert en fiscalité pour TheBalance.com, l'employeur est responsable de « préparer divers rapports de rapprochement, tenant compte des charges sociales via leurs rapports financiers et la production de déclarations de revenus. " Consultez l'article lié pour une liste des exigences de déclaration et des informations appropriées. formes.
Retenues d'impôt sur les salaires
Les charges sociales qui doivent être perçues et payées par l'employeur comprennent:
- Taxe fédérale sur le revenu,
- Les cotisations sociales,
- Retenue d'impôt Medicare,
- Les impôts de l'État, et
- Retenue d'impôt sur le revenu local (ville, comté) dans certaines régions. (D'autres impôts locaux peuvent inclure les taxes des districts scolaires, les taxes des collèges communautaires, l'assurance-invalidité ou l'assurance-chômage de l'État, par exemple.)
Impôts sur le revenu fédéral, étatiques et locaux sont déduites du salaire brut du salarié par l'employeur. Le montant à soustraire est déterminé en utilisant le nombre de déductions déclarées par l'employé sur le formulaire W-4 en conjonction avec les tableaux fiscaux fournis par l'Internal Revenue Service (IRS).
Retenue d'impôt sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie sont déduites du salaire brut du salarié par l'employeur. Connus sous le nom d’impôts FICA (Federal Insurance Contributions Act), ils sont payés à la fois par l’employé et par son employeur. Actuellement, les pourcentages d'impôts suivants, qui totalisent 15,3 %, sont payés:
- Sécurité sociale: l'employeur et l'employé paient 6,20 pour cent du salaire brut de l'employé à partir de 2016 sur les gains jusqu'au montant maximum imposable applicable, soit 118 500 $ en 2016. Cela n'inclut aucune augmentation par rapport à 2015, car il n'y a eu aucune augmentation de l'indice des prix à la consommation (IPC-W) entre le troisième trimestre de 2014 et le troisième trimestre de 2015. Notez que les personnes qui travaillent à leur compte sont responsables de payer la totalité du montant.
- Assurance-maladie : l'employeur et l'employé paient 1,45 pour cent sur tous les gains, sans plafond. (Si un particulier est travailleur indépendant, il paie la totalité du montant.)
Ressources supplémentaires pour les employeurs sur les charges sociales
Jean Murray, expert américain en droit des affaires et en fiscalité, a élaboré un guide complet à l'intention des employeurs sur les charges sociales.
Elle explique comment calculer les impôts, quand payer les impôts, les formulaires à utiliser, comment payer les impôts, les responsabilités de l'employeur en matière de déclaration à l'IRS, et plus encore. Vous voudrez y jeter un coup d’œil afin de bien comprendre vos responsabilités juridiques lorsque vous payez vos employés.
En fonction de votre état et de votre localité, vous pouvez consulter la carte par état fournie par le Association américaine de la paie. Des liens sont fournis vers toutes les exigences de déclaration fiscale en fonction de votre emplacement.
Parce que les lois fiscales américaines sont très confuses, vous souhaiterez peut-être également parler avec le ministère du Travail de votre État et/ou un avocat spécialisé en droit du travail lorsque vous vous aventurez sur la voie de l'embauche d'employés. Votre cabinet comptable d’entreprise est également un autre expert en matière de charges sociales et de retenues sur les salaires.
Aussi connu sous le nom Taxes FICA.
