Lorsque des personnes acceptent un travail indépendant occasionnel, cela constitue le démarrage d’une petite entreprise et a des implications fiscales. Peu importe la quantité de travail que vous effectuez; si vous êtes payé pour cela, vous dirigez une entreprise et devez vous conformer aux exigences légales et réglementaires applicables, comme payer des impôts sur les revenus de l'entreprise.
Même en comprenant cela, de nombreux pigistes se posent encore des questions sur la manière d'enregistrer leur entreprise, de déclarer leurs impôts, de facturer les clients et si et quand facturer une taxe de vente est nécessaire.
Nom de l'entreprise
Aux États-Unis et au Canada, vous n'êtes pas obligé d'enregistrer une entreprise individuelle si vous utilisez votre nom légal comme nom commercial. Si vous décidez d'utiliser un nom différent, celui-ci doit être inscrit, ce qui signifie effectuer une recherche de nom et se conformer aux règles de dénomination commerciale.
Une entreprise individuelle ne sert qu'à créer un nom sous lequel vous faites affaire. Que vous en inscriviez un ou non, vous inclurez toujours la déclaration de vos revenus d'indépendant sur votre déclaration de revenus individuelle.
Créer un nom commercial pour faire des affaires peut être utile pour le marketing et faciliter la tenue des dossiers.
Impôts sur le revenu
Les revenus provenant du travail indépendant doivent être déclarés lors de la déclaration de vos impôts. Aux États-Unis, toute entreprise qui vous paie 600 $ ou plus pour des biens ou des services doit vous fournir Service du revenu interne (IRS) formulaire 1099-MISC, qui indiquera le montant. Joignez ce formulaire lors de la production de votre déclaration de revenus des particuliers. Au Canada, déclarez vos revenus de pigiste sur Formulaire T2125, qui fait partie de votre déclaration de revenus T1 (particulier).
Si vous facturez des taxes de vente aux États-Unis, il est également nécessaire de produire une déclaration de taxe de vente auprès de l'État dans lequel vous faites des affaires.
L’un des avantages de gérer une entreprise parallèle est que vous pourrez déduire vos dépenses professionnelles sur votre impôt sur le revenu. Si vous travaillez à domicile, utilisez votre voiture personnelle ou engagez d'autres dépenses afin de générer des revenus pour votre travail indépendant, tout cela peut être calculé dans le cadre de votre dépenses professionnelles. Par exemple, si votre travail indépendant génère 10 000 $ de revenus, mais que vous avez 2 000 $ de dépenses professionnelles, votre revenu imposable ne sera que de 8 000 $.
Taxes de vente et facturation
Que ce soit aux États-Unis ou au Canada, la nécessité de facturer des taxes de vente varie selon l'État, la province ou le territoire. Il est important de consulter un fiscaliste, mais les pigistes aux États-Unis doivent facturer les taxes de vente applicables sur les produits vendus, comme toute entreprise doit le faire. Les services rendus n'ont généralement pas besoin d'inclure la taxe de vente.
Le Canada est différent car il dispose d'une exemption pour les petits fournisseurs qui vous permet de ne pas vous inscrire et/ou de percevoir des taxes de vente si vous gagnez moins de 30 000 $ par an en revenu d'entreprise.
Incluez votre nom légal ou un nom commercial enregistré sur les factures que vous fournissez aux clients, ainsi que vos coordonnées pertinentes. Toutes les taxes de vente facturées doivent être incluses sur une ligne distincte sur la facture.
