Il serait facile de blâmer l'IRS alors qu'il semble prendre une éternité pour recevoir votre lettre de détermination 501(c)(3). La « lettre de détermination » est la notification officielle indiquant que votre organisation a droit à l'exonération d'impôt fédéral en tant qu'organisme de bienfaisance 501(c)(3).
Mais, selon l'IRS, votre lettre peut être retardée parce que vous avez fourni des informations incomplètes, ou simplement oublié de payer les frais ou payé des frais erronés. En d’autres termes, le retard pourrait être dû à une erreur de l’utilisateur. Cependant, ces dernières années, avec les réductions budgétaires de l'IRS, les retards pourraient être dus au fait que le personnel de l'IRS est moins nombreux pour traiter vos demandes. Un retard se produit assez fréquemment, sans parler échecs technologiques au cours des dernières années.
Mais tant d’erreurs ont été commises par les organisations qui déposent des données que l’IRS a publié les dix meilleurs conseils pour éviter les délais de traitement. Le conseil numéro un est de « payer les frais appropriés ».
À moins que votre organisation ne soit assez petite et simplement structurée, il serait sage de faire appel à un avocat spécialisé dans le travail à but non lucratif pour vous aider à demander votre exemption 501c3. Le site Web de l’IRS n’est pas le plus simple à naviguer et à comprendre. Les services d'un avocat coûteront cher, mais cela pourrait en valoir la peine pour s'assurer que tout est fait correctement et dans un délai raisonnable.
Que vous demandiez l'aide d'un avocat ou que vous essayiez de postuler par vous-même, ce qu'il faut retenir, c'est de suivre les règles, de soumettre les informations appropriées et de payer les frais corrects. Tout cela est sous votre contrôle. Tout le reste ne l’est pas.
Pourquoi l’exonération fiscale est-elle si importante ?
Il permet à votre les donateurs peuvent demander une déduction fiscale sur leurs déclarations de revenus, exempte votre organisation du paiement de l'impôt fédéral sur les sociétés et sur le revenu et légitime votre organisme de bienfaisance. Par exemple, la plupart les fondations n'accorderont que des subventions aux organisations à but non lucratif 501(c)(3).
De plus, parce que vous allez probablement incorporer votre organisation au niveau de l'État avant de demander une exemption fédérale, votre personnel et les membres du conseil d'administration seront protégés contre la plupart des responsabilités, comme les poursuites. Parmi les avantages et inconvénients de l'incorporation, dans ce cas, les pros gagnent la mise.
Le temps qu'il faut pour entendre l'IRS concernant votre statut d'exonération fiscale dépend du formulaire que vous avez soumis.
Avez-vous soumis le formulaire 1023 ?
La plupart des organisations demandant une exonération fiscale doivent soumettre Formulaire 1023.
L'IRS dit que vous devez vous attendre à avoir de leurs nouvelles dans les 180 jours suivant le dépôt de votre demande. L'IRS examine minutieusement votre demande et si les informations sont incomplètes, l'agence devra peut-être vous contacter. Cela ralentira considérablement le processus.
La meilleure façon d’éviter un long temps d’attente est d’être préparé, de comprendre les informations dont vous avez besoin, puis de remplir minutieusement la demande.
Voici quelques-unes des informations que vous devrez soumettre avec ce formulaire:
- Description de vos activités. Expliquez ce que vous faites.
- Statuts constitutifs. Vous avez développé ces informations lors de votre constitution en société.
- Numéro d’identification de l’employeur (EIN). Assurez-vous de postuler tôt. Vous en aurez besoin pour presque toutes les activités que vous poursuivez.
- Statuts et politiques. Les statuts englobent les règles que vous avez établies pour gérer et gérer votre organisation à but non lucratif.
- Informations financières, documents imprimés et publications.
- Frais appropriés. Il s’agit d’un montant forfaitaire et quelles que soient vos recettes projetées.
Voici un conseil:
Revoir le instructions pour le formulaire 1023 soigneusement. Le dépôt du formulaire 1023 est une tâche ardue, alors envisagez de faire appel à un avocat spécialisé dans le travail à but non lucratif pour vous aider dans votre demande. Alternativement, vous pouvez travailler avec l’une des entreprises qui vous aident dans ce domaine.
Si vous souhaitez vérifier l'état de votre candidature, consultez les informations sur cette page de l'IRS.
Avez-vous soumis 1023-EZ ?
Formulaire 1023-EZ a été conçu pour aider les petites organisations à demander une exemption 501(c)(3) plus facilement et plus rapidement. La principale exigence est que vos revenus totaux projetés (recettes brutes) soient inférieurs à 50 000 $ par an. Si cela convient à votre organisation, il y a de fortes chances que vous puissiez utiliser cette méthode de dépôt beaucoup plus simple et moins coûteuse.
Certains organismes de bienfaisance ont reçu l'approbation dans un délai d'à peine deux semaines à compter de la date de soumission. L'IRS dit que vous devriez avoir de leurs nouvelles dans les 90 jours suivant le dépôt de votre demande. Un 1023-EZ est soumis entièrement en ligne, ce qui accélère considérablement le processus.
Cependant, se préparer à soumettre votre candidature peut encore prendre un certain temps. Voici quelques-unes des choses dont vous aurez besoin pour vous réunir:
- Statuts de l'organisation
- Statuts ou autres règles de fonctionnement
- EIN
De plus, vous devez créer un compte sur payer.gov et payez les frais d'inscription avec une carte de crédit ou de débit.
Astuce pour une soumission facile :
Assurez-vous que vous êtes éligible pour soumettre 1023-EZ avec le Feuille de travail d'éligibilité. Vous pouvez sélectionner le formulaire via pay.gov et le remplir en ligne. Vous pouvez enregistrer, fermer et revenir au formulaire selon vos besoins.
La préparation est la clé d’une soumission fluide et d’une approbation rapide (quel que soit le formulaire que vous utilisez).
Dès que vous commencez à penser à créer un organisme de bienfaisance, vous devez vous familiariser avec ce que signifie 501(c)(3) et ce qu'il faut pour y être admissible. Familiarisez-vous également avec les lois de constitution en société de votre État. De cette façon, vous pouvez vous organiser de manière à répondre à toutes les exigences en matière de constitution en société et de statut d’exonération.
Bien que la plupart des organismes de bienfaisance trouvent la constitution en société avantageuse, votre organisation peut devenir exonérée d'impôt sans se constituer en société en devenant une association à but non lucratif non constituée en société. Certaines très petites associations à mission limitée ou temporaire choisissent cette voie. Vérifier Qu’est-ce qu’une association à but non lucratif non constituée en société ? pour les avantages et les inconvénients.
Ressources:
Comment démarrer une organisation à but non lucratif, Conseil national des organisations à but non lucratif
501(c)(3) Mini-guide, Conformité portuaire
Divulgation: je ne suis ni avocat ni comptable. Cet article est uniquement à titre informatif. Il ne s’agit pas d’un avis juridique. Vérifiez d'autres sources, telles que l'IRS, et consultez un conseiller juridique ou un comptable.
