J'ai récemment reçu une question sur les activités de loisirs artistiques et d'artisanat - en particulier la question de savoir quand le revenu des activités commerciales d'art et d'artisanat occasionnels doit être inclus dans le revenu imposable. C'est juste la nature de la bête que certaines activités d'art et d'artisanat n'atteignent pas le niveau d'une entreprise. Plus précisément, je parle de l'artiste ou de l'artisan occasionnel qui crée des objets artisanaux plus par amour de le faire plutôt que pour générer un revenu durable ou même à temps partiel.
Par exemple, vous pouvez aimer fabriquer des bijoux et finir par vendre ou donner certaines de vos créations en excès à des amis. Des cas comme celui-ci ou même si vous vendez occasionnellement des bijoux sur un site tel qu'Etsy peuvent ne pas être à la hauteur niveau d'être une entreprise, plutôt à des fins fiscales, vous pouvez être classé comme un amateur qui vend occasionnellement éléments.
Règles de perte de passe-temps
Il est très important de comprendre quand vous participez à un passe-temps qui rapporte parfois de l'argent par rapport à une entreprise. Et rappelez-vous, apporter un peu d'argent supplémentaire de temps en temps est très différent d'avoir un revenu - les amateurs finissent généralement par vendre leurs articles à perte après déduction de toutes les dépenses liées à la fabrication l'article. Vous n'indiquez pas les revenus de loisirs et les dépenses connexes sur votre déclaration de revenus de la même manière que si vous étiez propriétaire d'une entreprise d'artisanat d'art à propriétaire unique. Consultez mon article sur les pertes de passe-temps pour plus d'informations.
Enregistrement des revenus occasionnels des arts et métiers
Maintenant que j'ai jeté les bases du sujet, voici la question:
Question: Si je commence à vendre des objets d'art et d'artisanat, dois-je d'abord enregistrer une entreprise? Alors, quand dois-je commencer à payer des impôts? Par exemple, si je vends des articles ménagers dans un vide-grenier, je n'ai pas besoin d'avoir une entreprise. Je ne gagne pas d'argent là-bas, juste de la monnaie pour me débarrasser de choses. Mais si je gagne plus de 200 $, ou X $ (quelle que soit la valeur), je devrais payer des impôts dessus. Je suppose que ma question est quelle est la valeur « X » ?
Réponse:
Commençons par aborder la question de l'enregistrement d'une entreprise. Ce n'est pas une question fiscale, c'est une question de licence de ville/comté régie par l'endroit où vous exploitez votre entreprise d'art et d'artisanat. Si vous envisagez de constituer votre entreprise en société, vous devez également contacter votre secrétaire d'État pour déposer les documents appropriés.
Comprendre pourquoi les ventes de garage ne sont normalement pas un revenu
Le lecteur met le doigt sur le clou lorsqu'il déclare que les ventes de garage sont généralement organisées pour se débarrasser des objets en excès dans la maison pour de la monnaie. La raison pour laquelle vous n'avez normalement pas à vous soucier de payer des impôts sur le produit de la vente de garage est que le produit n'est pas un revenu. Vous n'avez de revenu que si vous vendez vos articles de vente de garage plus cher que vous ne l'avez payé. Cela arrive rarement. Mais si vous vendez par exemple une pièce pour plus que vous ne l'avez payée, vous devrez payer un impôt sur les gains en capital sur la vente.
Explication du facteur de revenu « X »
Je ne peux pas penser à une seule situation où vous devrez payer de l'impôt sur le revenu sur les ventes brutes (vous pouvez cependant devoir la taxe de vente). Ce que vous devrez impôt sur le revenu est le montant qui reste après avoir payé toutes les dépenses que vous engagez dans la production de cette vente brute.
En tant que propriétaire d'une entreprise d'artisanat, lorsque vous tirez un profit de la vente d'un article, vous avez un événement imposable. Par exemple, vous vendez un pot en céramique 50 $ et il vous en coûte 25 $ pour le fabriquer. Votre revenu imposable de la vente est de 25 $ (50 $ - 25 $). En d'autres termes, il n'y a pas de minimum que vous devez avoir en bénéfice pour devoir l'ajouter à votre revenu brut ajusté sur votre déclaration de revenus. Si vous êtes un travailleur indépendant, vous n'avez pas à payer d'impôt sur le travail indépendant (la version indépendante du FICA) à moins que votre impôt pour l'année ne dépasse 399,99 $.
Donc la réponse rapide et sale à cette question: il n'y a pas de facteur "X" pour devoir inclure des revenus sur votre formulaire 1040. Le facteur « X » pour l'impôt sur le travail indépendant est de 400 $ d'impôt - pas de revenu.
