Votre enfant mineur gagne-t-il des intérêts et des dividendes sur les investissements que vous avez en son nom? Ou peut-être que votre enfant mineur travaille à temps partiel pendant l'été comme serveur. Les mineurs (même les tout-petits) doivent payer des impôts sur le revenu et vous, en tant que parent, devez savoir comment remplir une déclaration de revenus pour votre enfant mineur.
Âge pour déclarer l'impôt sur le revenu
Premièrement, les enfants ne sont jamais trop jeunes ni trop vieux pour déclarer leurs revenus s'ils ont gagné un revenu ou un revenu d'épargne ou de placement. Leur âge n'a pas d'importance; le montant qu'ils gagnent est ce qui compte. Un enfant en bas âge avec un compte d'épargne financé par des grands-parents passionnés peut avoir besoin de déclarer l'impôt sur le revenu, tandis qu'un adolescent travailler à des petits boulots ne peut pas.
Exigences de revenu pour l'année d'imposition 2018 pour les mineurs
Pour l'année d'imposition 2018, qui est produite avant la date limite du 15 avril 2019, les enfants mineurs déclarés comme personnes à charge de votre la déclaration de revenus doit produire leurs impôts, c'est-à-dire que vous devez produire en leur nom, s'ils remplissent l'une des conditions suivantes:
- Le revenu non gagné est supérieur à 1 050 $. Cela comprend les dividendes et les intérêts sur les comptes d'épargne ou les investissements au nom de l'enfant mineur.
- Le revenu gagné est supérieur à 12 000 $. Cela comprend l'argent que votre mineur gagne dans un emploi à temps partiel.
- Gains nets d'un travail indépendant supérieurs à 400 $.
- Revenu total gagné et non gagné supérieur au plus élevé de 1 050 $ ou revenu gagné plus 350 $.
Notez que ce qui précède est un résumé des règles de l'IRS qui s'appliquent. Il existe de nombreuses exceptions à ces règles. Ainsi, bien que ce qui précède soit un résumé fiable des règles qui s'appliquent, les besoins de votre enfant peuvent différer et vous devriez consulter un comptable familier avec votre famille. Publication IRS 929, « Règles fiscales pour les enfants et les personnes à charge » détaille ces règles quelque peu complexes. Par conséquent, soit une lecture approfondie de ce document, soit une consultation avec votre conseiller fiscal est fortement recommandée.
Comment faire une déclaration de revenus pour un mineur
Il existe deux façons de produire une déclaration de revenus pour un enfant mineur, selon la façon dont il a gagné son argent.
- Joindre à la déclaration des parents : Si votre mineur a moins de 19 ans (ou un étudiant à temps plein de moins de 24 ans) et que le revenu de l'enfant est inférieur à 1 500 $, et uniquement des intérêts et des dividendes, il peut être joint à la déclaration des parents à l'aide du formulaire 8814. Notez également que même si la déclaration du revenu de l'enfant en pièce jointe de votre déclaration est un moyen facile de produire, cela peut entraîner des impôts plus élevés sur les dividendes admissibles ou les gains en capital.
- Remplir la déclaration d'impôt individuelle du mineur : Si les conditions ne sont pas remplies pour le joindre à la déclaration des parents, ou si vous souhaitez vous assurer de réduire les impôts, votre enfant mineur doit produire une déclaration. Il peut déposer gratuitement une simple déclaration auprès de CompleteTax. Voir également ci-dessous « Déclaration d'impôt facultative pour les mineurs ».
Taxe Kiddie pour les mineurs
Bien que les enfants à charge (moins de 19 ans ou étudiant à temps plein de moins de 24 ans) ne paient pas d'impôt sur la première tranche de 1 050 $ de revenu non gagné, ils sont imposés à leur taux pour la tranche suivante de 1 050 $. Si le revenu de placement totalise plus de 2 100 $, une partie du revenu de votre mineur sera imposée au taux d'imposition du parent au lieu de ce qui serait autrement le taux d'imposition de l'enfant. C'est l'impôt sur les enfants, qui existe pour s'assurer que le gouvernement ne perd pas de recettes fiscales lorsque les parents transfèrent des revenus à leurs enfants mineurs.
Autres exigences de dépôt pour les mineurs
En plus des exigences de revenu, il existe d'autres circonstances dans lesquelles les mineurs doivent produire une déclaration de revenus. Un exemple est la taxe sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie non perçue par un employeur. Encore une fois, pour comprendre toutes les exigences, voir la publication 929.
Enseigner aux enfants les impôts
Lorsque vous travaillez sur la déclaration des impôts de votre enfant mineur, c'est une excellente occasion de lui enseigner les impôts. S'ils ont un emploi, expliquez-leur que leur employeur retiendra des impôts sur leur salaire. Au moment des impôts, expliquez à votre enfant ce que signifient les talons 1099 ou W-2. Vous devez également leur montrer où inscrire les chiffres sur les formulaires fiscaux. Cet exercice permettra d'initier votre enfant mineur au monde des impôts et des déclarations de revenus.
Déclaration d'impôt facultative pour les mineurs
Même un mineur qui n'est pas tenu de produire une déclaration de revenus peut choisir d'en produire une. Les mineurs voudront le faire s'ils avaient des retenues d'impôt sur un emploi à temps partiel et s'ils veulent obtenir un remboursement.
