Loše upravljanje zakladničkim računom može imati strašne posljedice za odvjetničku karijeru, ponekad čak i do isključenja. Pravni fakulteti rade grozan posao obučavanja studenata prava o tome kako postupati s kamatama na odvjetničkim povjereničkim računima (IOLTA). Većina odvjetnika prolazi malo ili nimalo obuke o upravljanju povjereničkim računom prije otvaranja vlastitog.
Kako funkcionira IOLTA račun
Odvjetnici često primaju honorare od klijenata kada međusobno potpišu a ugovor o zadržavanju koji opisuje uvjete odvjetničkog zastupanja. Taj bi novac trebao ići na odvjetnikov povjerenički račun. Zatim imaju pravo sami sebi isplatiti taj novac dok dovrše posao za klijenta.
Mogli bi pristati zastupati Harryja u gadnom razvodu. Harry im ispisuje ček na iznos od 10 000 dolara. Odvjetnik polaže novac na njihov povjerenički račun, a zatim provodi sat vremena radeći na dosjeu svog novog klijenta. Satnica odvjetnika je 150 USD. Odvjetnik tada ima pravo premjestiti 150 USD od tih 10 000 USD s računa povjerenja na svoj poslovni račun. Oni su to zaslužili.
U međuvremenu, 9.850 dolara ostaje na IOLTA računu i zarađuje kamate. Taj interes ide za financiranje raznih pravnih usluga, obično za siromašne, pod upravom i nadzorom IOLTA program.
Odvjetnici obično čine tri uobičajene pogreške pravnika u upravljanju tim računima.
"Posuđivanje" novca s računa
Tamo je Ne legitiman način posuđivanja s računa povjerenja, ali neki odvjetnici pokušavaju.
Ponekad odvjetnici koriste sredstva povjereničkog računa prije nego što na to imaju pravo. Mogli bi uzeti novac s povjereničkog računa prije nego što ga zarade jer imaju problema s protokom novca. Možda nisu završili naplativ rad prije nego što se mora platiti neki nadolazeći trošak - platni spisak, najam ureda ili troškovi koji se predujmljuju u slučaju nepredviđene naknade.
Dakle, uzimaju više od povjerenja nego što imaju pravo uzeti u tom trenutku. Odvjetnik koji "posuđuje" ta sredstva možda ima sve namjere vratiti ih, ali ovakva situacija obično naglo završi i vrlo loše završi za odvjetnika - kao i za klijenta.
Ponekad je ili odvjetnik ili netko tko ima pristup povjereničkom računu dosegao točku pohlepe ili očaja. Odvjetnici s problemima zlouporabe supstanci ili ovisnosti o kockanju mogu biti posebno osjetljivi na ovu vrstu pogreške, ali ponekad se to događa iz razloga koji se ne čine jasnima.
Ova pogreška računa povjerenja najvjerojatnije će prekinuti pravnu karijeru ako ju počini odvjetnik, ali odvjetnik je još uvijek taj koji je na udici za vraćanje sredstava, čak i ako je to počinio pravni pomoćnik ili knjigovođa.
Miješanje odvjetničkih sredstava s novcem klijenata
Druga velika pogreška često proizlazi iz nedostatka razumijevanja o tome kako bi račun povjerenja trebao funkcionirati.
Laura A. Calloway, savjetnik za upravljanje odvjetničkom praksom u Državnoj odvjetničkoj komori Alabame, kaže:
"Mnogi odvjetnici ne razumiju što ide, a što ne ide na povjerenički račun. Neki vode sve, uključujući zarađene naknade, preko povjereničkog računa, koristeći ga kao jedinstveni opći dnevnik za svoje tvrtke. Drugi uzimaju 'retainable' ne shvaćajući da, barem u nekim jurisdikcijama, ne postoji takva stvar kao nepovratni retainable. Dakle, oni ne stavljaju polog za budući rad u povjerenju kao što bi trebali, osobito ako im je sada potreban da zadrže svjetla."
Odvjetnik može reći svom klijentu da će pravni troškovi iznositi 1000 USD, a da će sudska pristojba biti 200 USD. Klijent ispisuje odvjetniku ček na 1200 dolara. Neki će odvjetnici cijeli ček staviti na svoje poslovne račune jer većina novca ionako ide odvjetniku.
Ali pravila odvjetničke komore zahtijevaju da ček mora ići na račun povjerenja čak i ako odvjetnik odmah ima pravo na punu odvjetničku naknadu. Dio pristojbe za prijavu tog čeka mora se čuvati u povjerenju.
Neke državne odvjetničke komore zabranjuju odvjetnicima da imaju bilo kakva osobna sredstva na povjereničkom računu dok drugi dopuštaju odvjetnicima da zadrže mali iznos na računu za pokrivanje troškova povezanih s radom račun. Preporučena praksa je da se sve naknade za povjerenički račun odbiju s poslovnog računa, ali to se ne događa uvijek.
Ni u kojem slučaju odvjetniku nije dopušteno koristiti povjerenički račun kao operativni račun, štedni račun ili mjesto za skrivanje imovine.
Ponekad odvjetnici ne razumiju da ne mogu platiti račune kao što su režijski troškovi ureda izravno s povjereničkog računa čak i kada se čekovi ispisuju iz sredstava koja su već ispisana zaradio. U drugim slučajevima odvjetnici namjerno zlorabe povjerenički račun kako bi sakrili imovinu.
Neki odvjetnici koriste svoje povjereničke račune kao sredstva za crne dane. Umjesto da ukloni sve naknade nakon što su zarađene, odvjetnik odgađa premještanje novca iz trusta kako bi smanjio rizik od njegovog trošenja. To je i loša poslovna praksa kao i kršenje etike, iako bi državni fond IOLTA mogao imati koristi od dodatne zarade od kamata.
Neispravno praćenje sredstava klijenta
Treći glavni način na koji odvjetnici zeznu svoje povjereničke račune je nevođenje detaljne evidencije o povjereničkim računima svakog klijenta transakcije.
Iako je većina odvjetnika dobra u čuvanju kopija svojih čekova na povjereničkom računu, ne sjećaju se svi da bi trebali zabilježiti ime klijenta ili broj dosjea na svakom čeku kada se izda. I dok je možda lako sjetiti se zašto je ček ispisan prije mjesec dana, možda će biti teško sjetiti se za godinu dana od sada.
I iako se to ne događa često, ponekad se unište odvjetnički uredi i sva njihova evidencija. Vatra može vrlo brzo spaliti te papirnate datoteke, kao i uništiti tvrdi disk računala.
Ako se odvjetnik nađe u poziciji u kojoj mora rekonstruirati evidenciju povjereničkog računa tvrtke koristeći bankovne izvode i kopije starih čekova naručenih od banke, zadatak će biti gotovo nemoguć osim ako te provjere ne pokažu čiji je novac korišten u svakoj transakcija.
Odvjetničke komore zahtijevaju od odvjetnika da vode evidenciju koja pokazuje koliko novca svaki klijent ima u povjerenju u bilo kojem trenutku. Depoziti i isplate moraju se jasno pratiti na neki način koji olakšava određivanje stanja na povjereničkom računu svakog klijenta. Inače bi bilo vrlo lako potrošiti novac jednog klijenta na slučaj drugog klijenta.
Odvjetnici bi se trebali pobrinuti da njihov ukupni račun povjerenja bude uravnotežen na kraju mjeseca, a također bi trebali osigurati da je račun svakog klijenta uravnotežen. Usporedba stanja može otkriti računovodstvene pogreške. Ovaj jednostavan korak ponekad će otkriti pogreške koje su mogle rezultirati odbijenom provjerom pouzdanog računa.
Dobivanje pomoći
Neki odvjetnici shvaćaju da su njihovi računi povjerenja zeznuti, ali ne znaju kako riješiti problem. Jedno od rješenja je kontaktirati savjetnika za upravljanje odvjetničkom praksom. Mnoge državne odvjetničke komore sada svojim članovima nude besplatne savjete o upravljanju odvjetničkom praksom, a brojni privatni savjetnici za upravljanje također nude svoje usluge uz naknadu.
Neki se odvjetnici mogu bojati razgovarati o situaciji sa svojim povjereničkim računom s odvjetnikom koji radi za državnu odvjetničku komoru zbog obveznih zahtjeva za prijavu kršenja etičkih pravila. Ali pravila profesionalnog ponašanja u mnogim državama sada izričito isključuju savjetnike za upravljanje odvjetničkom praksom od prijavljivanja takvih problema svom etičkom odboru.
Pravilno upravljanje povjereničkim računom može biti gnjavaža, ali gubitak licence za rad zbog neurednog vođenja evidencije bio bi daleko gori. Odvjetnici koji imaju problema s upravljanjem svojim povjereničkim računima trebali bi odmah riješiti problem traženjem pomoći od kvalificiranog stručnjaka.
