Mnogi vlasnici malih tvrtki razmišljaju hoće li u nekom trenutku osnovati svoju tvrtku. Postoje brojne prednosti za osnivanje u Kanadi, ali postoje i neki nedostaci, koje ćemo istražiti u ovom članku.
Imajte na umu da je oblik vlasništva poduzeća nije zauvijek popravljeno. Možete promijeniti pravnu strukturu svog poslovanja kako ono raste. Uobičajeno je da male tvrtke započnu kao samostalni poduzetnici ili partnerstva i kasnije postanu registrirane.
Je li osnivanje mudar potez za vašu malu tvrtku? Pogledajmo prednosti i nedostatke.
Prednosti osnivanja
Ograničenom odgovornošću
Glavna prednost osnivanja je ograničena odgovornost registriranog društva. Za razliku od samostalnog poduzetnika, gdje vlasnik poduzeća preuzima svu odgovornost poduzeća, kada poduzeće postane dioničar, odgovornost pojedinog dioničara ograničena je na iznos koji su uložili u društvo.
Ako ste samostalni poduzetnik, vaša osobna imovina, poput kuće i automobila, može biti zaplijenjena radi plaćanja dugova vašeg poduzeća; kao dioničar u korporaciji, ne možete biti odgovorni za dugove korporacije osim ako niste dali osobno jamstvo.
Korporacije također imaju ista prava kao i pojedinci; što znači da mogu posjedovati imovinu, poslovati, snositi obveze i tužiti ili biti tuženi.
Korporacije Nastavite
Još jedna prednost inkorporiranja je nastavak. Za razliku od samostalnog vlasnika, korporacija ima neograničen životni vijek — nastavit će postojati čak i ako dioničari umru ili napuste tvrtku, ili ako se promijeni vlasništvo nad tvrtkom. To čini prodaju korporacije jednostavnijom od pokušaja prodaje samostalnog poduzetnika.
Prikupiti novac je lakše
Korporacije također imaju lakši pristup financiranju, što može olakšati rast i razvoj vašeg poslovanja. Zajmodavci će korporacijama često davati niže stope za zajmove. Osim toga, korporacijama bi moglo biti lakše dobiti financiranje vlasničkog kapitala od anđeoskih ulagača ili rizičnih kapitalista.
Optimiziranje vašeg prihoda i poreza
Ako osnivate svoju malu tvrtku, možete odrediti kada i kako ćete primati prihod od tvrtke, što je prava porezna prednost. Umjesto da uzimate plaću od poduzeća kada poduzeće primi prihod, osnivanje vam omogućuje da uzmete svoj prihod u trenutku kada ćete platiti manje poreza. Također možete primati prihod od registriranog poslovanja u obliku dividende nego plaće, što će smanjiti vaš porezni račun.
Moguća odgoda plaćanja poreza
Registriranje vam daje mogućnost odgode poreza ako imate veći prihod. Stope poslovnog poreza mnogo su niže od osobnih poreznih stopa, pa ako je vaša pojedinačna granična porezna stopa visoka i ne trebate sredstava za osobnu upotrebu, možete odlučiti ostaviti novac u tvrtki i izvaditi ga kasnije kada vaša osobna porezna stopa bude niži.
Na primjer, recimo da je vaša kanadska tvrtka imala 300.000 USD zarade nakon troškova za godinu:
- Ako biste uzeli cijelih 300.000 USD kao plaću u 2019. (i niste imali odbitke), platili biste 78.296 USD osobnog poreza, graničnu poreznu stopu od 29,6%.
- Da ste uzeli 200.000 USD kao plaću u 2019., platili biste 45.711 USD osobnog poreza, što je granična porezna stopa od 22,9%.
- Na preostalih 100.000 dolara u tvrtki, opći porez na dobit iznosio bi 15% za ukupno 15.000 dolara. Dakle, vaš ukupni porez u ovom scenariju iznosio bi 45.711 USD osobnog poreza plus 15.000 USD korporativnog poreza, ili 60.711 USD – ušteda od 17.585 USD u porezima u usporedbi s oduzimanjem cijelih 300.000 USD kao plaće.
Odbitak poreza za mala poduzeća
Ako registrirate svoju tvrtku, ona bi se mogla kvalificirati za federalni odbitak za mala poduzeća (SBD). SBD se izračunava po stopi od 9% na prvih 500.000 USD oporezivog dohotka, što može smanjiti vaš neto korporativni porez na poslovanje na mnogo nižu poreznu stopu nego što biste primili na svoju osobnu prihod.
Povećano poslovanje?
Having Ltd., Inc., Ltee. ili Corp. kao dio naziva vaše tvrtke može povećati vaše poslovanje, budući da ljudi smatraju korporacije stabilnijima od nekorporiranih tvrtki. Ako ste ugovaratelj, također možete otkriti da će neke tvrtke poslovati samo s registriranim tvrtkama zbog problema s odgovornošću ili želje za više izravnim odnosom.
Zaštita poslovnog imena
Kada osnivate svoju tvrtku u državi ili pokrajini, naziv tvrtke koji odaberete rezerviran je za vašu upotrebu u toj državi ili pokrajini, ili ako inkorporirajte svoj posao federalno, imate pravo koristiti svoje poslovno ime u cijeloj zemlji. Samostalni poduzetnici i partnerstva nemaju apsolutno nikakvu zaštitu naziva tvrtke. Ako vaša tvrtka nije registrirana, svatko može pokrenuti tvrtku s istim ili sličnim nazivom.
Uključivanje vašeg malog poduzeća zvuči kao odlična ideja, zar ne? Ali postoje i nedostaci koje morate uzeti u obzir.
Nedostaci inkorporiranja
Još jedna povrat poreza
Kada osnivate svoju malu tvrtku, morat ćete podnijeti dvije porezne prijave svake godine, jednu za osobni dohodak i jedan za korporaciju. To će, naravno, značiti povećanje računovodstvenih naknada.
Povećana papirologija
Puno je više papirologije uključeno u održavanje korporacije nego u samostalnom vlasništvu ili partnerstvu. Korporacije, na primjer, moraju voditi knjigu zapisnika koja sadrži korporativne statute i zapisnike sa korporativnih sastanaka. Ostali korporativni dokumenti koji moraju biti ažurni u svakom trenutku uključuju registar direktora, knjigu dionica i registar prijenosa.
Nema osobnih poreznih olakšica
Moguće je da osnivanje zapravo može biti porezni nedostatak za vašu tvrtku. Korporacije nemaju pravo na osobne porezne olakšice. Svaki dolar koji korporacija zaradi se oporezuje. Kao samostalni poduzetnik, možda ćete moći tražiti porezne olakšice koje korporacija nije mogla.
Manja porezna fleksibilnost
Korporacija nema istu fleksibilnost u rješavanju poslovnih gubitaka kao samostalni poduzetnik ili partnerstvo. Kao samostalni vlasnik, ako vaša tvrtka doživi gubitke u poslovanju, mogli biste iskoristiti gubitak za smanjenje drugih vrsta osobnog dohotka u godini kada nastaju gubici. Međutim, u poduzeću se ti gubici mogu prenijeti samo naprijed ili natrag kako bi se smanjio prihod poduzeća iz drugih godina.
Odgovornost možda nije tako ograničena kao što mislite
Glavna prednost osnivanja—ograničena odgovornost—može biti potkopana osobnim jamstvima ili kreditnim ugovorima. Toliko hvaljena ograničena odgovornost korporacije je irelevantna ako nitko ne želi dati korporaciji kredit.
Kada korporacija ima ono što kreditne institucije smatraju nedostatnom imovinom za osiguranje financiranja duga, često inzistiraju na osobnim jamstvima vlasnika (vlasnika) tvrtke. Dakle, iako tehnički korporacija ima ograničenu odgovornost, vlasnik je i dalje osobno odgovoran ako korporacija ne može ispuniti svoje obveze otplate.
Registracija poduzeća je skupa
Korporacije su skuplje za osnivanje od drugih poslovnih struktura. Korporacija je složenija pravna struktura od samostalnog vlasnika ili partnerstva, pa prirodno nosi više troškova za osnivanje. Naknade za osnivanje malog poduzeća na saveznoj razini ili unutar pokrajine kreću se u stotinama dolara.
Zatvaranje korporacije je teže
Zatvaranje korporacije zahtijeva donošenje korporativne rezolucije o raspuštanju korporacije, zatvaranju platnih spiskova i slanje kopije potvrde o razvodu vašim pokrajinskim vlastima (ili kanadskoj poreznoj upravi Agencija). Također ćete morati podnijeti svoje konačne porezne prijave za korporaciju.
Trebate li se registrirati?
Svakako biste trebali razgovarati o svojoj osobnoj situaciji sa svojim računovođom i odvjetnikom prije nego što odlučite. Oni će vam moći dati precizniju sliku o tome kako bi osnivanje moglo koristiti vašem poslovanju i pomoći vam da vidite hoće li vam se trud i trošak osnivanja isplatiti.
