Kako započeti mirovinski plan 401(k).

Mirovinski planovi koje sponzorira tvrtka nekoć su bili nedostupni mnogim malim tvrtkama, ali nedavne promjene saveznog zakona i poticaji osmišljeni su kako bi vas potaknuli da započnete plan za svoje zaposlenike i sebe. Postali su naširoko prihvaćeni od strane većih poslodavaca za mirovinsku štednju, a Porezna uprava (IRS) procjenjuje da 55 milijuna američkih radnika sudjeluje u planovima tipa 401(k).

Što je plan 401(k)?

Plan 401(k) vrsta je mirovinskog plana odobrenog od Porezne uprave koji omogućuje zaposlenicima da doprinose iznosima prije oporezivanja (koji se nazivaju odgode plaće) na individualne mirovinske račune. Poslodavci također mogu uplaćivati ​​doprinose na račune zaposlenika, često usklađujući doprinose zaposlenika, do određenog postotka.

Kako 401(k) može pomoći mom poslovanju?

Postavljanje i doprinos mirovinskom planu može koristiti vašem poslovanju, vama kao vlasniku i vašim zaposlenicima.

Prednosti za vaše poslovanje

Vaši doprinosi poslodavca su odbitni poslovni trošak, što smanjuje vaše poslovne poreze.

Vaša tvrtka može dobiti porezne olakšice i druge poticaje za pokretanje plana. Porezna olakšica je za poslodavce sa 100 ili manje zaposlenika i primjenjuje se na 50% vaših prihvatljivih troškova pokretanja za 401(k), do najviše 500 USD godišnje. Zasluge se daju za postavljanje i administriranje plana i edukaciju vaših zaposlenika o njemu.

Osim toga, ponuda mirovinskog plana privlačna je sadašnjim i potencijalnim zaposlenicima, što vam daje konkurentsku prednost pri zapošljavanju i zadržavanju talenata.

Pogodnosti za vas i vaše zaposlenike

Ulaganja u plan rastu bez poreza nakon uplate doprinosa i ne plaća se porez na dobit od ulaganja sve dok zaposlenici ne podignu novac. Doprinosi planu mogu smanjiti oporezivi prihod za godinu.

Zaposlenici mogu uplaćivati ​​doprinose kroz odbitke s plaće i premjestiti sredstva iz svog plana u plan drugog poslodavca kada promijene posao.

Što još trebam znati?

Evo još nekoliko važnih informacija koje trebate znati kao vlasnik tvrtke kada razmišljate o pokretanju plana 401(k).

Plan 401(k) smatra se kvalificiranim planom prema pravilima Porezne uprave. To znači da mora ispunjavati zahtjeve Zakona o unutarnjim prihodima za ovu vrstu mirovinskog plana, što uključuje izdavanje periodičnih izvješća o planu sudionicima i Poreznoj upravi.

401(k) i neke druge vrste mirovinskih planova koje sponzorira poslodavac nazivaju se "definirani doprinosi planovi” jer su definirani doprinosi, ali ne i beneficije, kao što je to slučaj kod tradicionalnih mirovine. Vrijednost računa mijenja se s razinom doprinosa i učinkom ulaganja osobe.

Tko nadzire mirovinske planove?

Porezna uprava kvalificira ili odobrava planove i regulira ih s poreznog stajališta. Ministarstvo rada SAD-a (DOL) nadzire mirovinske planove koje sponzorira poslodavac, slijedeći Zakon o osiguranju dohotka nakon mirovine zaposlenika iz 1974. (ERISA). Oni se bave fiducijarnim odgovornostima sponzora plana, pravima sudionika i jamstvom pogodnosti.

Tko može sudjelovati u planu?

Općenito, zaposlenici koji imaju 21 godinu ili više i imaju jednu godinu radnog staža mogu se uključiti u plan. Ne možete isključiti zaposlenika jer je on ili ona navršio određenu dob.

Porezna uprava postavlja ograničenja kako bi osigurala da mirovinski planovi koriste svim zaposlenicima, a ne samo zaposlenicima s visokom naknadom (HCE), kao što su rukovoditelji poduzeća, vlasnici i zaposlenici s visokim primanjima. Porezna uprava definira HCE kao one koji:

• Posjedovao više od 5% udjela u poslovanju prethodne godine, ili
• Primljena naknada tijekom prethodne godine u iznosu većem od određenog iznosa (125.000 USD za 2019. ili 130.000 USD za 2020. i 2021.).

Vidjet ćete ograničenja u dokumentima plana na raznim mjestima koja ograničavaju sudjelovanje dobro plaćenih zaposlenika. Na primjer, doprinosi zaposlenika i poduzeća za HCE moraju biti proporcionalni onima za druge zaposlenike. Možete sudjelovati u planu svoje tvrtke 401(k) kao vlasnik, uz određena ograničenja na iznos koji možete doprinijeti svake godine.

Pročitajte više o Poreznoj upravi planovi 401(k) s jednim sudionikom.

Kako mogu izraditi plan 401(k)?

Stvaranje plana 401(k) za tvrtku - čak i malu - složen je proces. Slijedi osnovni pregled koraka za dobivanje odobrenja i pokretanje plana:

• Napišite plan uz pomoć savjetnika za plan i pošaljite ga Poreznoj upravi na pismo (odobrenje). 
• Podijelite informacije sa zaposlenicima na početku plana, a zatim svake godine nakon toga.
• Pronađite povjerenika (upravitelja ulaganja) koji će vam pomoći odlučiti kako ulagati doprinose i upravljati pojedinačnim računima zaposlenika.
• Počnite davati doprinose poslodavca, ako su ponuđeni, i dopuštajte doprinose zaposlenika kroz svoj sustav plaća.

Koje značajke trebam imati u 401(k)?

Odgovarajući doprinosi. Vaša tvrtka nije dužna davati doprinose u plan, ali možete odlučiti da doprinosite postotkom plaće svakog zaposlenika, možete uskladiti iznos koji svaki doprinosi (do određenog ograničenja), ili možete učiniti oba. Prema tradicionalnom 401 (k), možete promijeniti iznos koji tvrtka odgovara svake godine.

Automatski upis. Jedna sve popularnija značajka mirovinskih planova na radnom mjestu je automatsko učlanjenje, kao način povećanja sudjelovanja zaposlenika. Možete postaviti individualni plan za svakog zaposlenika i automatski oduzeti doprinose za mirovinski plan od njihovih plaća. Svaki zaposlenik može odustati ili promijeniti iznos tijekom vremena.

Početak siječnja 1. 2020. vaša se tvrtka može kvalificirati za novi porezni kredit u iznosu do 500 USD za postavljanje novog računa s automatskim upisom, zahvaljujući zakonu SECURE Act, koji vrijedi za “Postavljanje svake zajednice za povećanje mirovine.” Uveo je brojne odredbe namijenjene jačanju mirovinske sigurnosti u cijeloj zemlji zemlja. Ova porezna olakšica za automatsku registraciju za poslodavce je dodatak gore opisanoj početnoj olakšici i dostupna je tri godine.

Stjecanje prava.Morate uključiti jezik u svoj dokument plana o tome kako zaposlenici dobivaju pravo na plan, ali vaša tvrtka može odrediti detalje. Ulazak u mirovinski plan znači vlasništvo. Ako je mirovinski račun zaposlenika stečen, ne može se izgubiti ako on ili ona napušta tvrtku. Stjecanje prava ovisi o vrsti doprinosa i duljini radnog staža zaposlenika u vašoj tvrtki:

• Vlastiti doprinosi zaposlenika po zakonu su odmah 100%. Ti se iznosi ne mogu oduzeti ni iz kojeg razloga.
• Doprinosi poslodavca za 401 (k) s mogu imati različite rasporede stjecanja prava, kako je određeno vašim poslovanjem u vašem planskom dokumentu. Možete imati trenutno stjecanje prava, 100% stjecanje nakon određenog broja godina službe ili raspored stjecanja prava koji povećava stečeni postotak zaposlenika svake godine.

Svi zaposlenici moraju imati 100% prava do trenutka kada navrše normalnu dob za umirovljenje ili kada se plan prekine.

Mogućnosti ulaganja. Morat ćete odlučiti kako uložiti novac na račune zaposlenika i koje opcije ulaganja želite staviti na raspolaganje zaposlenicima. Pronađite investicijskog savjetnika koji će upravljati ulaganjima i pomoći vama i vašim zaposlenicima da odlučite o izboru opcija raspodjele.

Informacije za sudionike

Morate podnijeti periodična izvješća sudionicima plana, uključujući opis godišnjeg sažetka plana i pojedinačni tromjesečni izvještaj o pogodnostima koji prikazuje status računa svakog sudionika. Također morate federalnoj vladi podnijeti godišnji informativni izvještaj koji se zove obrazac 5500 o vašem planu.

SAVJET: Imate određenu diskreciju o tome što ćete ponuditi zaposlenicima u planu 401(k), ali uspostavljanje plana također ima mnogo specifičnih zahtjeva. Ovaj članak porezne uprave, "Vodič za uobičajene kvalificirane zahtjeve plana,” ima više informacija o minimalnim uvjetima i onome što trebate uključiti u svoj plan.

Preplavljeni? Evo pomoći

Mnoge financijske institucije, dobavljači planova i druge organizacije nude poreznu upravu unaprijed odobreni planovi 401(k)., predložak koji može uvelike smanjiti administrativni teret uspostave i održavanja 401(k).