Zarađuje li vaše maloljetno dijete kamate i dividende od ulaganja koja imate pod njegovim imenom? Ili možda vaše maloljetno dijete preko ljeta radi na pola radnog vremena kao konobar. Maloljetnici (čak i mala djeca) moraju platiti porez na dohodak, a vi kao roditelj morate znati podnijeti poreznu prijavu za svoje malodobno dijete.
Dob za prijavu poreza na dohodak
Prvo, djeca nikada nisu ni premlada ni prestara za prijavu poreza na dohodak ako su ostvarila prihod ili prihod od štednje ili ulaganja. Njihove godine nisu bitne; bitan je iznos koji zarađuju. Malo dijete sa štednim računom koji financiraju bake i djedovi možda će morati podnijeti zahtjev za porez na dohodak, dok tinejdžer rad na čudnim poslovima možda neće.
Zahtjevi za dohodak za maloljetnike za poreznu godinu 2018
Za poreznu godinu 2018. koja se podnosi do 15. travnja 2019. godine, maloljetna djeca prijavljena kao uzdržavana osoba poreznu prijavu moraju podnijeti svoje poreze – to jest, morate podnijeti u njihovo ime – ako ispunjavaju bilo koji od sljedećih uvjeta:
- Nezarađeni prihod je veći od 1050 dolara. To uključuje dividende i kamate na štedne račune ili ulaganja na ime maloljetnog djeteta.
- Zarađeni prihod je veći od 12.000 dolara. To uključuje novac koji vaš maloljetnik zaradi na honorarnom poslu.
- Neto zarada od samozapošljavanja veća od 400 USD.
- Zarađeni i nezarađeni ukupni prihod koji je veći od većeg od 1050 USD ili zarađenog prihoda plus 350 USD.
Imajte na umu da je gore sažetak pravila porezne uprave koja se primjenjuju. Postoje brojne iznimke od ovih pravila. Dakle, iako je gore navedeno pouzdan sažetak pravila koja se primjenjuju, zahtjevi vašeg djeteta mogu se razlikovati i trebali biste se posavjetovati s računovođom upoznatim s vašom obitelji. Publikacija Porezne uprave 929, "Porezna pravila za djecu i uzdržavane osobe," detaljno ulazi u ova pomalo složena pravila. Stoga se preporučuje temeljito čitanje ovog dokumenta ili konzultacije sa svojim poreznim savjetnikom.
Kako podnijeti poreznu prijavu za maloljetnika
Postoje dva načina za podnošenje prijave poreza na dohodak za malodobno dijete, ovisno o tome kako je ono zaradilo svoj novac.
- Priložiti povratku roditelja: Ako je vaš maloljetnik mlađi od 19 godina (ili redoviti student ispod 24 godine), a djetetova primanja su manja od 1500 USD, a samo od kamata i dividendi, može se priložiti povratu roditelja pomoću obrasca 8814. Također imajte na umu da je prijavljivanje djetetovog prihoda kao privitka uz vašu prijavu jednostavan način za podnošenje, to može rezultirati većim porezima na kvalificirane dividende ili kapitalne dobitke.
- Ispunite pojedinačnu poreznu prijavu za maloljetnika: Ako nisu ispunjeni uvjeti za prilaganje roditeljske prijave ili želite osigurati niže poreze, vaše maloljetno dijete treba podnijeti prijavu. On ili ona mogu besplatno podnijeti jednostavnu prijavu na CompleteTax. Također, pogledajte dolje "Neobavezna porezna prijava za maloljetnike".
Porez na djecu za maloljetnike
Iako uzdržavana djeca (mlađa od 19 godina ili redovni studenti mlađi od 24 godine) ne plaćaju porez na prvih 1050 USD nezarađenog dohotka, oporezuju se po svojoj stopi za sljedećih 1050 USD. Ako prihod od ulaganja iznosi više od 2.100 USD, dio prihoda vašeg maloljetnika bit će oporezovan po poreznoj stopi roditelja umjesto po stopi koja bi inače bila djetetova. To je porez na djecu, koji postoji kako bi se osiguralo da država ne gubi porezni prihod kada roditelji prebace prihode na svoju maloljetnu djecu.
Ostali zahtjevi za prijavu za maloljetnike
Osim zahtjeva za dohodak, postoje i druge okolnosti kada maloljetnici moraju podnijeti prijavu poreza na dohodak. Jedan primjer je porez na socijalno osiguranje i Medicare koji nije naplatio poslodavac. Opet, da biste razumjeli sve zahtjeve, pogledajte publikaciju 929.
Podučavanje djece o porezima
Kada radite na podnošenju poreza za svoje maloljetno dijete, to je sjajna prilika da ih naučite o porezima. Ako imaju posao, objasnite im da će im poslodavac odbiti porez na plaću. U vrijeme poreza, objasnite svom djetetu što znače 1099 ili W-2 stubovi. Također biste im trebali pokazati gdje da unose brojeve u porezne obrasce. Ova će vježba pomoći vašem maloljetnom djetetu upoznati svijet poreza i poreznih prijava.
Neobavezna porezna prijava za maloljetnike
Čak i maloljetnik koji nije dužan podnijeti prijavu poreza na dohodak može je odlučiti podnijeti. Maloljetnici će to htjeti učiniti ako im je zadržan porez na posao s nepunim radnim vremenom i žele dobiti povrat novca.
