Ha árukat és szolgáltatásokat ad el Kanadában, díjat kell fizetnie az ügyfeleknek áruk és szolgáltatások adója (GST) vagy a harmonizált forgalmi adó (HST), kivéve, ha az Ön vállalkozása kivételnek minősül. A GST jelenleg 5%-os szövetségi adó, amelyet Kanadában minden tartományban és területen vetnek ki a termékekre és szolgáltatásokra, önmagában vagy a HST részeként.
Kanadai tartományi forgalmi adó és GST/HST
A tartományokban Ontario, Új Skócia, New Brunswick, Prince Edward Island (PEI), Új-Fundland és Labrador, HST-t kell fizetnie, mert ezek a tartományok a GST-t a tartományi forgalmi adójukkal (PST) kombinálták a HST létrehozásához.
Más tartományok, mint pl Brit Kolumbia,Saskatchewan, Quebec és Manitoba, a tartományi forgalmi adókat (PST/QST/RST) elkülönítették a szövetségi GST-adórendszertől. Ezért ezekben a tartományokban a vállalkozásnak mind a GST-t, mind a PST/RST/QST-t fel kell fizetnie, be kell gyűjtenie és át kell fizetnie – és ki kell töltenie két űrlapot.
Megint más tartományok és területek, mint pl
| Tartomány | HST | GST | PST/RST/QST |
| Brit Kolumbia | 5% | 7% tartományi forgalmi adó (PST) | |
| Alberta | 5% | ||
| Saskatchewan | 5% | 6% tartományi forgalmi adó (PST) | |
| Manitoba | 5% | 8%-os kiskereskedelmi forgalmi adó (RST) | |
| Ontario | 13% | ||
| Quebec | 5% | 9,975% Quebec forgalmi adó (QST) | |
| New Brunswick | 15% | ||
| új Skócia | 15% | ||
| Edward herceg sziget | 15% | ||
| Új-Fundland és Labrador | 15% | ||
| Északnyugati területek | 5% | ||
| Yukon | 5% | ||
| Nunavit | 5% |
Kivételek a GST/HST töltésére
Ha kanadai vállalkozása megfelel a két kivétel egyikének, akkor nem kell fizetnie, beszednie és átutalnia a GST-t/HST-t:
- Olyan áruk vagy szolgáltatások értékesítése, amelyek nulla GST-kulcsos vagy mentesek. Ha nulla besorolású termékeket vagy szolgáltatásokat értékesít, például exportot, orvosi eszközöket vagy alapvető termékeket élelmiszereket, vagy mentességet élvező árukat vagy szolgáltatásokat, például zeneleckéket vagy gyermekfelügyeletet, nem kell díj GST/HST.
- Lenni kis beszállító. A kis beszállítónak való besorolás az éves bevételétől függ. Szerint a Kanadai adóhivatal (CRA), az Ön vállalkozása kis beszállítónak minősül, ha „az összes adóköteles bevétele a költségek előtt az Ön vállalkozása 30 000 USD-t vagy kevesebbet ér az utolsó négy egymást követő naptári negyedévben és bármely naptárban negyed."
Vegye figyelembe, hogy ha az első kivétel nem érvényesül, és több mint 30 000 USD-t keres, regisztrálnia kell a GST/HST-re, és fel kell fizetnie. Ezenkívül vannak kivételek a kivételek alól. Például taxi és limuzin üzemeltetők és nem rezidens előadók GST-t/HST-t kell fizetniük, még akkor is, ha kis beszállítók. Érdemes regisztrálni a GST/HST még ha az esetleges adókedvezmények miatt nem is követelmény.
GST/HST regisztrációs folyamat.
A GST/HST felszámítása előtt regisztrálnia kell a hitelminősítő intézeten keresztül történő beszedéséhez és átutalásához. A regisztráció történhet telefonon, online, postai úton, vagy akár személyesen az adóhivatalban.
Vegye figyelembe, hogy ha vállalkozása Quebecben található, fel kell vennie a kapcsolatot Quebec bevételei, mivel nem a szövetségi kormánynál, hanem a tartományban foglalkoznak a GST/HST-vel.
Ha kisvállalkozása kis beszállítóként indul, de utána többet keres, mint a 30 000 dolláros limit, akkor érdemes gyorsan regisztrálnia a GST/HST-re, mivel GST-regisztrálónak minősül. A következőket kell tennie:
- Gyűjtsön GST-t/HST-t azon készlet után, amely miatt bevétele meghaladta a 30 000 USD-t
- Regisztráljon attól a naptól számított 29 napon belül, amikor a készlete miatt bevétele meghaladta a 30 000 USD-t
Ha kisvállalkozása kis beszállítónak minősül, érdemes gondosan figyelnie bevételeit.
Amikor regisztrál a GST/HST beszedésére, a vállalkozásához a üzletszám; ez az a szám, amelyet Ön és a hitelminősítő intézet használ vállalkozása azonosítására. Mindenre használni fogod számlákat, a számviteli rendszerében, valamint a hitelminősítő intézettel folytatott összes adózási levelezésében.
Következtetés
A Kanadában termékeket vagy szolgáltatásokat értékesítő vállalkozásoknak GST-t vagy HST-t kell felszámítaniuk, kivéve, ha kivételnek minősülnek. Vállalkozástulajdonosként ezért fontos megérteni a kivételeket, valamint a a GST/HST felszámítására, beszedésére és átutalására vonatkozó követelmények az itt értékesített termékekre vagy szolgáltatásokra vonatkozóan a te tartományod.
