Egy független vállalkozó Kanadában számos előnnyel jár, de Önre hárítja a jövedelemadó megfelelő becslését és rendszeres ütemezését, a Kanadai Adóhivatal (CRA) előírásai szerint. "Hogyan fizetek jövedelemadót független vállalkozóként Kanadában?" gyakori kérdés az új vállalkozók számára.
Olvasói kérdés
Házas vagyok és háromgyermekes anya. Olyan valakinek dolgozom, aki független vállalkozónak nevez. Az én felelősségem, hogy saját adómat fizessek, és nem tudom, hol kezdjem.
A férjem heti 495,00 dollárt hoz haza adózás után, és ő követeli a gyerekeket. Egy hét 400 dollártól a másik héten 800 dollárig keresek adózás előtt, és fogalmam sincs, mit kellene félretennem. Tanácstalan vagyok, és nem alszom emiatt. nem akarok semmi rosszat csinálni.
Aláírás: Nagyon zavart
Válasz
Nem a független vállalkozó határozza meg a jövedelemadó fizetési módját, hanem a jogi személy vállalkozás tulajdoni formája.
Ha a vállalkozásod nem bejegyzett– Ön vagy egyéni vállalkozó, vagy a partnerség— az üzleti bevételeket és kiadásokat egyszerűen külön nyomtatványon kell rögzíteni (
A te üzleti bevétel mínusz üzleti kiadások meghatározza, hogy az év nyeresége vagy vesztesége van-e. Ha van nyereséged, hozzáadod az egyéb bevételeidhez. Ha vesztesége van, azt levonja az egyéb bevételeiből. Ez az egyik a vállalkozás indításának számos előnye: az üzlet első néhány évében keletkezett veszteség leírható a rendszeres munkaviszonyból vagy egyéb bevételekből.
Hogyan becsüljük meg, mennyi pénzt kell félretenni jövedelemadóra
Ha ez az első éve az üzleti életben, jövedelmének és adósávjának becslésével hozzávetőlegesen megbecsülheti, hogy mennyi pénzt kell félretennie.
- Ha egész évben heti 400 dollárt keresne, adózás előtti bevétele 20 800 dollár lenne – ez a legalacsonyabb lenne.
- Ha egész évben heti 800 dollárt keresne, adózás előtti bevétele 41 600 dollár lenne – ez a legmagasabb bevétele lenne.
Így megbecsülhetjük, hogy az Ön bevétele ebben a tartományban lesz, és ezekkel a számokkal láthatja, hogy körülbelül mennyi adót kell fizetnie a Kanadai Adóhivatal segítségével. Kanadai jövedelemadó kulcsok magánszemélyek számára. A 2021-es szövetségi adókulcsok a következők:
| Adókulcs | Adósáv |
| 15.00% | Akár 49 020 dollár |
| 20.50% | $49,020–$98,040 |
| 26.00% | $98,040–$151,978 |
| 29.00% | $151,978–$216,511 |
| 33.00% | 216 511 USD és több |
Az Ön esetében mind az alacsony, mind a magas becslés továbbra is a 15%-os adósávon belül van, ezért érdemes legalább félretenni. 3120 USD (20 800 USD x 15%), és jobb lenne, ha félretenne 6 240 USD (41 600 x 15%) adója számla.
Ez most nem ilyen egyszerű, mert ez a becslés nem veszi figyelembe a tartományi és területi adókulcsokat, amelyek attól függően változnak. tartományban, ahol tartózkodik, vagy az a tény, hogy feltehetően különféle üzleti kiadásai és bevételei lesznek levonásai, amelyek csökkentik a nettóját jövedelem.
Ne feledje, hogy ezek becslések, és minden túlfizetést vagy alulfizetést a rendszer rendezi, amikor befejezi év végi adóbevallás, de ezeknek az összegeknek a félretétele biztosítja, hogy ne érjen kellemetlen meglepetés az adózásnál idő.
Következő adóévek
Az első üzleti év (és az első adóbevallás) után negyedéves részletekben kell adót fizetnie. A CRA minden negyedévben értesítést küld Önnek, amelyben jelzi, hogy az előző évi üzleti bevétel alapján mennyi adót kell fizetnie.
Vegye figyelembe, hogy ezek csak becslések. Ha üzleti bevétele az év során jelentősen megnő, és továbbra is csak az összeget fizeti a részletfizetési értesítőkön feltüntetett összegű adóbevallása esetén jelentős adószámlával számolhat Visszatérés. E sokk elkerülése érdekében növelheti negyedéves befizetéseit, ha megnövekedett üzleti bevétele alapján becsüli meg éves adószámláját.
Ezzel szemben, ha üzleti bevétele drasztikusan csökken az év során, csökkentheti negyedéves kifizetéseit. Ellenkező esetben a befizetett összeget az adózáskor visszatérítjük.
A hitelminősítő minden adóév után aktualizálja a következő évre vonatkozó becsült adótartozást, ami a negyedéves befizetésekben is megjelenik.
Kanadai nyugdíjterv (CPP) kifizetései
A jövedelemadón kívül be kell fizetnie a Kanadai Nyugdíjtervbe (CPP), ha bevétele egy adott évben meghaladja a 3500 USD-t, még akkor is, ha Ön önálló vállalkozó. A CPP-hozzájárulás mértéke 2021-ben 10,9%, legfeljebb évi 6333 USD-ig (ha egy a munkáltató az Ön hozzájárulása a normál mérték fele, 5,45%, a másikat pedig a munkáltató fizetné fél).
Negyedéves részletfizetéskor további összeget is megadhat a CPP-hozzájárulásokhoz éves jövedelme alapján, vagy fizesse ki a megállapított összeget arra az évre, amikor teljesíti az adót Visszatérés.
Tudjon meg többet a kanadai jövedelemadóról
- Hogyan befolyásolja a szabadúszó a kanadai jövedelemadót?
- Kanadai adó és az Ön vállalkozása
- Útmutató a kanadai bérlevonásokhoz
- A kanadai kisvállalkozások leginkább figyelmen kívül hagyott adólevonásai
