A mindennapi használatban az élő végrendeletek előrehaladott orvosi utasítások, amelyeket az egyének adnak előre olyan esetről, amelynek során súlyosan megbetegedhetnek vagy megsérülhetnek, és nem tudnak beszélni maguk. Jellemzően meghatározzák azokat a feltételeket, amelyek mellett az egyén, ha súlyosan beteg és nem tud önmagáért beszélni, úgy dönt, hogy nem éleszti újra. Jellemzően egészségügyi meghatalmazottat is neveznek, aki felhatalmazással rendelkezik az élő végrendeletet kiállító cselekvőképtelen személy nevében eljárni.
Az élő akarat célja a bankok számára
Az elmúlt években a 2008-as pénzügyi válság eredményeként a szabályozók szerte a világon igényes, úgynevezett lakhatási végrendeleteket állítanak össze bankok és különféle egyéb pénzintézetek fajták. A bank vagy más pénzügyi intézmény éltető végrendelete egy készenléti tervet jelöl, amely a polcon van arra az esetre, ha a szervezet fizetésképtelenné válik, és be kell zárni, el kell adni és/vagy fel kell bontani.
Egy ilyen terv egyik gyakran vitatott szempontja, hogy ennél sokkal egyszerűbb vállalati struktúrákat igényelhet ma gyakran használják a nagy multinacionális pénzügyi intézmények az adók minimalizálására és/vagy a szabályozás enyhítésére terheket. Ha igen, a pénzintézetek átalakítása a végrendelet megkönnyítése érdekében komolyan csökkentheti jövedelmezőségüket, ezzel korlátozva hitelnyújtási képességüket, és talán paradox módon pénzügyi helyzetüket is erő.
A részletes életakarat következményei
Egy másik ironikus fordulat az, hogy a hitelminősítő intézetek elkezdték jelezni, hogy a részletes megélhetési végrendelet megléte egy vállalat minősítésének leminősítését kényszerítheti ki. Ennek az az oka, hogy élő akarattal a szabályozók könnyebben hagyhatják csődbe az intézményt, ha súlyos pénzügyi nehézségekbe ütközik. Valójában a végrendelet megélésének okai nagyrészt az, hogy csökkentsék azon pénzügyi társaságok előfordulását, amelyek „túl nagyok a csődhöz”.
Dodd-Frank pénzügyi reformról szóló törvényjavaslat passzusa
A 2010-es Dodd-Frank pénzügyi reform törvényjavaslat előírja, hogy az 50 milliárd dollár feletti vagyonnal rendelkező banki holdingtársaságoknak élő végrendeleteket kell készíteniük és benyújtaniuk a pénzügyi szabályozóknak. Az átlépés időpontjában több mint 100 bankot és egyéb pénzügyi céget érintett. Számos, az Egyesült Államokban korlátozott lábnyommal rendelkező külföldi pénzügyi cég kért felmentést azon az alapon, hogy globális méretük alapján nem tekintendő rájuk a törvény hatálya alá tartozónak. Az Egyesült Államok 9 legnagyobb bankintézetének 2012. július 1-jéig kellett benyújtania életvégi végrendeletét. Ezek a bankok a következők voltak:
- JPMorgan Chase
- Citigroup
- Goldman Sachs
- Morgan Stanley
- amerikai bank
- Barclays
- német bank
- Credit Suisse
- UBS
A bankok terveinek összefoglalói a nyilvánosság számára is elérhetővé válnak. Ezeknek az élő végrendeleteknek a legfontosabb elemei a következők (a „Bank Preparing for the End” című részben A Wall Street Journal, 2012. június 26.):
- A terveket évente frissíteni kell.
- A szabályozók gyakoribb felülvizsgálatot kérhetnek.
- A bajba jutott bankok több tőke bevonására vagy a növekedés korlátozására kényszeríthetők.
- Az FDIC (Federal Deposit Insurance Corporation) a Federal Reserve-vel egyeztetve feloszlathat egy bajba jutott bankot.
A kisebb bankoknak 2013. december 31-ig kellett benyújtaniuk végrendeletüket.
Más néven: Készenléti tervek vagy szanálási tervek fizetésképtelen bankok vagy pénzügyi intézmények számára.
Történelmi háttér: Ha a Bear Stearns vagy a Lehman Brothers végrendeletekkel rendelkezett, mielőtt 2008-ban fizetésképtelenné vált, egyes megfigyelők úgy vélik, hogy működésük rendezett módon felszámolható lett volna anélkül, hogy kiváltotta volna az általános, globális pénzügyi és gazdasági válságot következett. Különösen azoknak a pénzintézeteknek a növekedése, amelyeket „túl nagynak ítélnek a csődhöz” anélkül, hogy kockáztatnák egy széles körű pénzügyi és gazdasági tevékenységet. az összeomlás az úgynevezett élő akarat koncepciójához vezetett ezeknek a cégeknek, mint szabályozási kezdeményezésnek, amelynek célja az ilyen válságok elkerülése a világban. jövő.
