Minden vállalkozásnak pénzre van szüksége a működéséhez. És néha egy vállalkozásnak több pénzre van szüksége – induláskor vagy terjeszkedéskor. A forgóeszközhitel vagy hitelkeret jó módja annak, hogy pénzt szerezzen a vállalkozásához és a növekvő pénzigényekhez.
Mi az a működő tőke?
A működő tőke egy banktól vagy más hitelezőtől kölcsönzött pénzösszeg, amelyet egy vállalkozás pénzre használ fel a működés folytatására és az üzleti számlák kifizetésére. A forgóeszközhitel egyszerűen egy kölcsön, amely ezt a forgótőkét adja.
Amikor forgótőkéről beszélünk, akkor valójában a KÉSZPÉNZT értjük. Készpénzben kell fizetni a számlákat, amíg új ügyfelekre vár. Készpénzben kell fizetni a bővítés megépítéséért vagy az eladni kívánt új termékekért. A pénzforgalomról van szó, hogy a vállalkozás életben maradjon.
Forgóeszközhitelek vs. Hagyományos üzleti hitelek
A hagyományos üzleti hitel egy fix pénzösszeg, amellyel valami konkrét dolgot vásárolhatunk, általában egy üzleti eszközt, például egy autót vagy egy új épületet, vagy akár egy új üzletet. Az üzleti hitelek fix összegűek, és általában az eszköz biztosítéka. Például egy épület megvásárlására felvett üzleti kölcsön az épületet úgy használja, mint
A forgóeszközhitel általában nem fedezett; nincs mögötte fedezet. A forgóeszközhitel is lehet hitelkeret, amit igény szerint vehet fel.
A forgótőke jelentősége
A forgóeszközhiteleket a vállalkozások mindennapi működésének elősegítésére használják. Mondhatnánk, hogy a működő tőke egy vállalkozás éltető eleme. Nincs vér, és az üzlet leáll. Ez kissé drámai, de hangsúlyozza a fontosságát. Sok új vállalkozás számára elegendő forgótőke birtokában a vállalkozás sikere és kudarca közötti különbséget jelenti.
Az indulás szakaszában a legfontosabb, hogy elegendő működő tőkével rendelkezzen a vállalkozás napi működéséhez. Ezen a ponton lehet, hogy negatív nettó forgótőkéje van, mert a pénz gyorsabban megy ki, mint ahogy bejön. És dönthet úgy, hogy kölcsönre van szüksége a kiadások fedezésére, miközben azon dolgozik, hogy pozitív forgótőke-pozíciót érjen el – vagyis legyen készpénze a bankban.
Hogyan értékelik a forgótőkét a számvitel szempontjából
Az üzleti mérlegben szereplő forgótőke magában foglalja az összes forgóeszközt: készpénzt, követeléseket, előre fizetett biztosításokat és készleteket. Ezek a mérlegtételek szükség esetén gyorsan készpénzre válthatók a vállalkozás folyó kiadásainak kifizetésére.
Ahogy fentebb megjegyeztük, a nettó forgótőke egy pénzügyi mérőszám, amelyet egy vállalkozás erejének elemzésére használnak. Az arány a forgóeszközök mínusz a rövid lejáratú kötelezettségek = nettó forgótőke. A jó arány a 2:1; kétszer annyi forgóeszközökben, mint rövid lejáratú kötelezettségekben. A magasabb forgóeszköz-szám lehetővé teszi az eszközök gyors, általában veszteséges értékesítését a rövid lejáratú kötelezettségek kifizetése érdekében.
Számviteli szempontból a nettó forgótőke az összes forgóeszköz és az összes rövid lejáratú kötelezettség különbsége. A forgóeszközök azok az eszközök, amelyeket gyorsan készpénzzé alakíthat, például a követeléseket. A folyó kötelezettségek azok a számlák, amelyeket most vagy hamarosan ki kell fizetnie.
Hogyan használják fel a forgótőkét egy vállalkozásban
A forgótőke likviditási (készpénz) fogalom. Előfordulhat, hogy egy vállalkozás „nyereséget” mutat, de ha nem tud pozitív készpénzpozíciót fenntartani (vagyis havonta van pénze a bankban a számlák kifizetésére), a vállalkozás nem folytathatja működését.
Hogyan kaphat forgóeszközhitelt egy kisvállalkozás számára
Két alkalommal van szüksége egy vállalkozásnak működőtőke-tőkére:
Vállalkozás indításakor, amikor a számlákat ki kell fizetni, de kevés pénz áll rendelkezésre, mert csak most kezdi behozni az eladásokból származó pénzt. Ilyenkor előfordulhat, hogy ideiglenes forgótőkét szerezhet felvehető hitel határa, amely lehetővé teszi a hitelkeret igény szerinti lehívását a pénzforgalmi hiányok kielégítésére.
Változások, növekedés és terjeszkedés idején, amikor vállalkozása előrehalad, és átmenetileg készpénzre van szüksége a terjeszkedés finanszírozásához. Ezekben az esetekben érdemes megfontolni egy olyan hitelezőtől származó kölcsönt vagy hitelkeretet, akivel már üzletel. Például, PayPal forgóeszközhitelt kínál "erős PayPal-eladásokkal" rendelkező ügyfelek számára.
Rendelkezésre álló programok forgóeszközhitelekhez
Az SBA Export Working Capital Loan (EWCL) program azoknak az egyesült államokbeli kisvállalkozásoknak szól, amelyek képesek exportértékesítést generálni, hogy segítsék őket ezen értékesítések növelésében. Az SBA azt állítja, hogy ezzel a programmal az a céljuk, hogy „biztosítsák, hogy a képzett kisvállalkozási exportőrök ezt ne tegyék elveszítik az életképes exportértékesítést a működő tőke hiánya miatt." Íme néhány részlet az EWCL-ről program:
- Az SBA 90 százalékos garanciát nyújt ezekre az exporthitelekre.
- A hitelek olyan gyártóknak, nagykereskedőknek, export kereskedő cégeknek és szolgáltató exportőröknek szólnak, amelyek már voltak egy évig fennáll (bár az egyéves követelménytől el lehet tekinteni, ha a vállalkozás be tudja mutatni szakvélemény).
- E hitelek fedezete a készlet és az értékesítésből származó követelés. Az SBA a tulajdonosok személyes garanciáját is megköveteli [20 százalékos vagy annál nagyobb tulajdonjog).
- A maximális EWCP hitelkeret/kölcsön összege 2 millió USD.
Az alap SBA 7(a) hitelprogram forgóeszközhiteleket tartalmaz.
