Mert Kanadai irányítású magánvállalatok azt állítva a Kisvállalkozási levonás, a nettó adókulcs 9% (hatályos 2019. január 1-től).
Kanadában más típusú társaságok esetében a társasági adó mértéke 15% az általános adócsökkentés után. Az általános adócsökkentés nélkül az I. rész adójának alapmértéke 38%.
A társasági adókulcsokról bővebben a Kanadai Adóhivatal (CRA) oldalán olvashat. Társasági adókulcsok, amely tartalmazza a tartományokra és területekre vonatkozó jövedelemadó-kulcsok listáját.
Vállalattípusok Kanadában
Alapvetően Kanadában léteznek kanadai irányítású magánvállalatok (CCPC), és ott vannak a többiek. Olvasson az összes különbözőről Vállalattípusok Kanadában.
Ami a társasági adót illeti, a kanadai irányítású magánvállalatok (CCPC-k) a Hamupipőkék a bálban, míg más típusú vállalatok a csúnya mostohatestvérek. A kanadai ellenőrzésű magántársaság társasági adóelőnyei elmagyarázza a kanadai irányítású magánvállalatok társaságiadó-előnyeit.
A társasági adó csökkentése
A kanadai vállalatoknak két módja van a
Társasági adójóváírások
Befektetési adójóváírás kanadai kisvállalkozások számára elmagyarázza, milyen szövetségi befektetési adójóváírások érhetők el, és hogyan igényelhetők ezek az adójóváírások.
A vállalatok számára elérhető adójóváírások közül valószínűleg a legismertebbek Kutatási és fejlesztési adójóváírások de a vállalatok is kaphatnak adójóváírást a mezőgazdasági vagy halászati tevékenységért Kanada egyes részein, gyermekgondozási helyiségeket hoznak létre vagy inasokat alkalmaznak.
Vállalati jövedelemadó-levonások
Olvassa el a Kisvállalkozási levonás, a kanadai ellenőrzésű magánvállalatok (CCPC) számára elérhető társaságiadó-levonás.
Ez Vállalkozási költségek adólevonási indexként felsorolja és elmagyarázza a levonás szabályait sok más gyakori üzleti kiadások, a Számviteli és Jogi díjakból az utazási költségeken keresztül.
T2 társasági adó nyomtatványok
Milyen jövedelemadó-nyomtatványt kell használnia vállalatának
A vállalatok különálló jogi személyek, és minden vállalatnak minden évben ki kell töltenie és be kell nyújtania egy T2 társasági adó űrlapot. Ez minden Kanadában működő vállalatra vonatkozik, még akkor is, ha az inaktív volt. Az egyetlen kivétel e szabály alól egy olyan társaság, amely egész évben bejegyzett jótékonysági szervezet volt.
Egy vállalat képes lehet kitölteni és benyújtani a T2 rövid megtérülés ha a társaság megfelel az alábbi feltételek mindegyikének:
- Ez egy kanadai irányítású magánvállalat (CCPC) az adóévben
- Idén vagy nulla nettó bevétele van, vagy jövedelemadó szempontjából veszteséges
- Csak egy tartományban vagy területen van állandó telephelye
- Nem igényel semmilyen visszatérítendő adójóváírást (az általa befizetett részletek visszatérítésén kívül)
- Adóköteles osztalékot nem kapott és nem fizetett ki
- A jelentés kanadai pénznemben történik
- Nincs Ontariói átmeneti adótartozása
- Nincs benne a 34.2 pont szerint számított összeg
VAGY
- Ha a társaság egy adómentes társaság (például nonprofit szervezet), amelynek csak egy tartományban vagy területen van állandó telephelye
Ellenkező esetben a vállalatának rendes okiratot kell benyújtania T2 társasági adóbevallás.
Társasági adóbevallások készítése
Mivel a T2 társasági adó űrlap kitöltéséhez a Pénzügyi információk általános mutatója (GIFI), és általában sokkal összetettebb, mint a T1 személyi jövedelemadó bevallás, társasági adóbevallását hivatásos adóelőkészítőnek kell elkészítenie.
Ha nincs könyvelőd, Hogyan találjunk jó könyvelőt elmagyarázza, hogyan kell keresni egyet.
Amikor eljön az ideje, Adónyilvántartások elkészítése könyvelője számára egy praktikus útmutató a szükséges dokumentumok összeállításához, és néhány tippet tartalmaz a könyvelési díjak megtakarításához.
Ha elhatározta, hogy saját maga fizeti ki társasági adóját, a kanadai adószoftverek segítenek. (Ha ezt az utat választja, győződjön meg róla, hogy a Kanadai Adóhivatal által hitelesített adószoftvert használ.)
Társasági adóbevallások benyújtása
Mikor kell bejelenteni a társasági adót
A társasági adót az év végétől számított hat hónapon belül kell benyújtani pénzügyi évben. Például, ha az adóév végi dátuma március 31., az Ön társasági adóbevallás szeptember 30-ig kell benyújtani.
(Ha módosítani szeretné a pénzügyi év végét, Hogyan változtathatom meg a pénzügyi év végét? elmagyarázza az eljárást.)
Vannak szankciókat, ha késve nyújtja be társasági adóbevallását.
A társasági adó bejelentésének módja
Szinte minden kanadai vállalat elektronikusan nyújthatja be társasági adóbevallását (EFILE). Ide tartoznak a nem rezidens vállalatok és a vállalatok, amelyek igényt tartanak egy SR&ED összeg.
A Kanadai Adóhivatal Corporation internetes iktatás oldal megmondja, hogy vállalata megfelel-e a követelményeknek, és hogyan kell ezt megtenni.
Kanadai vállalatok, amelyek éves bruttó bevétele meghaladja az 1 millió dollárt kell internetes nyilvántartásba veszik a társasági adójukat.
Ha papíralapú társasági adóbevallást kell benyújtania, az attól függ, hogy hol van a társaság. A T4012 - T2 Corporation – Jövedelemadó-útmutató részleteket ad a papíralapú társaságiadó-bevallások benyújtási helyeiről mind a rezidens, mind a nem rezidens vállalatok esetében.
Társasági adó egyenleg esedékessége
Ha a társaságnak társasági adótartozása van, akkor a legtöbb társaságnál ezt az adóegyenleget az adóév végét követő két hónapon belül kell megfizetni.
A kanadai irányítású magánvállalatoknak azonban három hónapjuk van a jövedelemadó egyenlegének megfizetésére ha megfelelnek ezeknek a feltételeknek.
Kanadai adóhivatal fizetési lehetőségei
Ha a társaságnak adótartozása van az év végén, az egyenleget a következő módok egyikén lehet befizetni:
- Használata Saját vállalkozás fiók, a hitelminősítő intézet online szolgáltatása, amely lehetővé teszi a vállalkozások tulajdonosai számára (beleértve a partnereket, igazgatókat és tisztviselőket), hogy hozzáférjenek Kanadai Adóhivatal számláikhoz az interneten keresztül (lásd Kanadai adóhivatal online számlái vállalkozások számára)
- Online a saját bankszámlájáról egy részt vevő kanadai pénzintézetnél az ő bankszámlájukon keresztül Saját fizetés szolgáltatás
- A régimódi módon csekk küldésével
