Nasihat pajak apa pun untuk penulis dan penulis harus dimulai dengan pertanyaan: apakah Anda seorang penghobi atau profesional? Menjadi "pro" memengaruhi apa yang Anda bisa mengurangi biaya terkait dengan pekerjaan Anda sebagai penulis, jadi penting untuk memahami perbedaannya.
Menghasilkan uang sebagai penulis tidak mudah, dan bahkan penulis terlaris menyarankan Anda untuk tidak berhenti dari pekerjaan harian Anda. Sementara banyak orang bersemangat dengan tulisan mereka dan bercita-cita untuk mencari nafkah, tidak setiap penulis buku dapat mengklaim sebagai seorang profesional - "untuk keuntungan" - di mata IRS yang paling penting itu. Berikut adalah beberapa pedoman.
Hobi vs. Pengarang Pro
IRS membuat perbedaan kritis antara penulis pemilik tunggal (dan semua penghobi lainnya) yang menjalankan keahlian mereka secara kejuruan daripada bergantung pada pekerjaan menulis mereka untuk mencari nafkah.
Anda dianggap profesional jika tulisan Anda menghasilkan keuntungan setidaknya dalam tiga dari lima tahun pajak terakhir, termasuk tahun berjalan. Jika penulisan buku Anda tidak terbukti sebagai usaha nirlaba, kerugian dari tulisan Anda tidak boleh digunakan untuk mengimbangi pendapatan lain untuk tujuan pajak (yaitu, jika Anda tidak dapat membuktikan diri sebagai seorang profesional, pengurangan yang diperbolehkan tidak dapat melebihi penerimaan kotor untuk aktivitas.)
Tentu saja banyak penulis buku yang diterbitkan sendiri ingin mendapat untung dan menjadi pro (seperti Donna Fasano), tetapi tidak semua orang mau. Oleh karena itu, menulis adalah salah satu profesi yang menurut IRS layak untuk diteliti lebih dalam karena potensi pengejaran dan daya tariknya sebagai kegemaran daripada panggilan. (Lainnya termasuk pembiakan kuda dan anjing, penyewaan kapal pesiar, penyewaan pesawat, perjudian, fotografi, memancing, bertani, mengumpulkan prangko... dan bowling).
Aturan Kehilangan Hobi untuk Penulis
Pada dasarnya, apa yang secara informal dikenal sebagai "aturan kehilangan hobi" memisahkan penghobi dari profesional. Selain keuntungan 3 dari 5 tahun, faktor-faktor berikut (dijelaskan dari IRS) selanjutnya dapat membantu Anda tentukan apakah tulisan Anda akan dianggap "untuk mencari keuntungan" atau sebagai hobi di mata pemerintah (1):
- "Apakah waktu dan usaha yang dimasukkan ke dalam tulisan Anda menunjukkan niat untuk mendapat untung?" Pekerjaan harian perusahaan penuh waktu mengharuskan Anda berkomitmen 35 jam atau lebih untuk itu - sesuatu untuk dipikirkan ketika mempertimbangkan klaim Anda tentang jam "penulis profesional".
- "Apakah Anda bergantung pada pendapatan dari kegiatan itu?" Bersikaplah realistis di sini: jika sewa Anda $1.000 sebulan dan selama dua tahun terakhir, total pendapatan menulis Anda royalti buku elektronik berkisar sekitar $25 untuk jangka waktu yang sama, Anda tidak akan secara sah mengklaim bahwa Anda bergantung pada pendapatan itu.
- "Jika ada kerugian, apakah karena keadaan di luar kendali Anda atau terjadi pada fase awal bisnis?" Bagian pertama dari pertanyaan dapat diartikan sebagai: dapatkah Anda mendapat untung jika bukan karena faktor-faktor di pasar buku? Jika Anda seorang penulis di "startup", bukan penghobi, Anda memiliki waktu beberapa tahun untuk menunjukkan keuntungan (lihat di bawah).
- "Apakah Anda mengubah metode operasi untuk meningkatkan profitabilitas?" Dengan kata lain, dalam hal tulisan Anda, jika keuntungan Anda kurang dari yang Anda inginkan Anda berpikir seperti pebisnis dan berusaha meningkatkan pendapatan Anda dengan mengubah cara Anda beroperasi? Mungkin itu berarti mengeluarkan uang untuk membuat blog multi-penulis, atau membayar seseorang untuk membuat rencana pemasaran konten, atau menambah penghasilan Anda dengan mencoba mendapatkan sponsor untuk blog Anda.
- "Apakah Anda memiliki pengetahuan yang dibutuhkan untuk menjalankan aktivitas sebagai bisnis yang sukses?" Menjadi penulis buku profesional, seperti menjalankan bisnis apa pun, itu rumit dan menantang. Seberapa banyak yang Anda ketahui tentang menjalankan bisnis itu? Apakah Anda menjalankannya seperti bisnis, menyimpan catatan, mengawasi profitabilitas?
- "Apakah Anda pernah mendapat untung dari aktivitas serupa di masa lalu?" Jika Anda memiliki buku yang sukses di bawah ikat pinggang Anda - atau bahkan serangkaian artikel dalam publikasi berbayar - itu adalah prediktor bahwa Anda seorang profesional.
- "Apakah tulisan Anda menghasilkan keuntungan dalam beberapa tahun?" IRS mencari aktivitas dan keuntungan yang berkelanjutan untuk menunjukkan bahwa Anda seorang profesional daripada seorang amatir yang mencoba-coba.
Tentu saja, para penghobi hari ini bisa menjadi profesional di masa depan. Jika Anda benar-benar bercita-cita menjadi penulis buku profesional tetapi tidak cukup memahami definisi IRS, berhati-hatilah. Tetap fokus pada tulisan Anda dan ingat faktor-faktor yang perlu Anda kembangkan untuk dianggap sebagai "pro".
Baca lebih lanjut tentang pajak dan penulis buku, termasuk fakta pajak penjualan untuk penulis yang diterbitkan sendiri.
Penafian: Artikel ini dimaksudkan untuk memberikan wawasan umum tentang informasi pajak yang mungkin berlaku bagi penulis, dan memberi pembaca titik masuk sehingga mereka sendiri dapat meneliti lebih lanjut. Sementara segala upaya dilakukan untuk memastikan informasi dalam artikel ini akurat pada saat ditulis, panduan situs Penerbitan Buku adalah seorang penulis — bukan ahli pajak. Oleh karena itu, siapa pun yang mengajukan pajaknya harus berkonsultasi dengan ahli pajak yang memenuhi syarat untuk undang-undang perpajakan yang diperbarui dan rincian lebih lanjut tentang bagaimana peraturan ini dapat diterapkan pada situasi pajak individu.
Berikut ini adalah sumber daya IRS khusus mengenai subjek yang disebutkan dalam artikel ini, untuk memfasilitasi penelitian tentang masalah pajak perorangan.
(1) Internal Revenue Code Section 183 (Aktivitas yang Tidak Dilibatkan untuk Mencari Keuntungan), sebagaimana dijelaskan dalam FS-2008-23
(2) Publikasi IRS 970 – Manfaat Pajak untuk Pendidikan
Catatan: Informasi umum yang termasuk dalam artikel ini tidak digunakan untuk menghindari sanksi pajak yang mungkin dikenakan oleh IRS (lihat peraturan Treasury Circular 230 untuk ketentuan khusus).
