Jika Anda menjual barang dan jasa di Kanada, Anda harus membebankan biaya kepada pelanggan pajak barang dan jasa (GST) atau pajak penjualan yang diselaraskan (HST), kecuali bisnis Anda memenuhi syarat sebagai pengecualian. Saat ini sebesar 5%, GST adalah pajak federal yang dikenakan di semua provinsi dan wilayah di Kanada atas produk dan layanan, baik dengan sendirinya atau sebagai bagian dari HST.
Pajak Penjualan Provinsi Kanada dan GST/HST
Di provinsi dari Ontario, Nova Scotia, Brunswick Baru, Pulau Pangeran Edward (PEI), Newfoundland dan Labrador, Anda harus menagih HST karena provinsi tersebut telah menggabungkan GST dengan pajak penjualan provinsi (PST) untuk membuat HST.
Provinsi lain seperti British Columbia,Saskatchewan, Quebec dan Manitoba, telah memisahkan pajak penjualan provinsi (PST/QST/RST) dari sistem pajak GST federal. Oleh karena itu, di provinsi tersebut, bisnis Anda harus membebankan, memungut, dan mengirimkan GST dan PST/RST/QST—serta mengisi dua set formulir.
Masih provinsi dan wilayah lain, seperti
| Propinsi | HST | GST | PST/RST/QST |
| British Columbia | 5% | Pajak Penjualan Provinsi (PST) 7% | |
| Alberta | 5% | ||
| Saskatchewan | 5% | Pajak Penjualan Provinsi (PST) 6% | |
| Manitoba | 5% | Pajak Penjualan Eceran 8% (RST) | |
| Ontario | 13% | ||
| Quebec | 5% | 9,975% Pajak Penjualan Quebec (QST) | |
| Brunswick Baru | 15% | ||
| Nova Scotia | 15% | ||
| pulau pangeran Edward | 15% | ||
| Newfoundland dan Labrador | 15% | ||
| Wilayah Barat Laut | 5% | ||
| Yukon | 5% | ||
| Nunavit | 5% |
Pengecualian untuk Mengisi GST/HST
Jika bisnis Kanada Anda memenuhi salah satu dari dua pengecualian ini, bisnis Anda tidak perlu menagih, memungut, dan mengirimkan GST/HST:
- Menjual barang atau jasa yang digolongkan sebagai GST dengan tarif nol atau dibebaskan. Jika Anda menjual barang atau jasa yang berperingkat nol, seperti ekspor, alat kesehatan, atau dasar belanjaan, atau barang atau jasa yang dikecualikan, seperti pelajaran musik atau penitipan anak, Anda tidak perlu melakukannya mengenakan biaya GST/HST.
- Menjadi pemasok kecil. Diklasifikasikan sebagai pemasok kecil bergantung pada pendapatan tahunan Anda. Menurut Badan Pendapatan Kanada (CRA), bisnis Anda akan memenuhi syarat sebagai pemasok kecil jika "total pendapatan kena pajak Anda sebelum pengeluaran dari semua bisnis Anda mencapai $30.000 atau kurang dalam empat kuartal terakhir berturut-turut dan dalam satu kalender seperempat."
Perhatikan bahwa jika pengecualian pertama tidak berlaku dan Anda menghasilkan lebih dari $30.000, Anda harus mendaftar dan membebankan GST/HST. Juga, ada pengecualian untuk pengecualian. Misalnya, operator taksi dan limusin dan artis non-residen harus membebankan GST/HST bahkan jika mereka adalah pemasok kecil. Anda mungkin ingin mendaftar untuk GST/HST bahkan jika itu bukan persyaratan karena potensi manfaat pajak.
Proses Pendaftaran GST/HST.
Sebelum Anda dapat membebankan GST/HST, Anda harus mendaftar untuk mengambil dan mengirimkannya melalui CRA. Pendaftaran dapat dilakukan melalui telepon, online, melalui surat, atau bahkan secara langsung di kantor pajak.
Perhatikan bahwa jika bisnis Anda berada di Quebec, Anda perlu menghubungi Pendapatan Quebec, karena mereka berurusan dengan GST/HST di provinsi dan bukan di pemerintah federal.
Jika bisnis kecil Anda dimulai sebagai pemasok kecil tetapi kemudian menghasilkan lebih dari batas $30.000, Anda sebaiknya segera mendaftar GST/HST, karena Anda akan dianggap sebagai pendaftar GST. Anda harus melakukan hal berikut:
- Kumpulkan GST/HST atas pasokan yang menghasilkan pendapatan Anda melebihi $30.000
- Daftarkan dalam 29 hari sejak pasokan Anda menyebabkan pendapatan Anda melebihi $30.000
Jika bisnis kecil Anda digolongkan sebagai pemasok kecil, Anda pasti ingin memperhatikan pendapatan Anda dengan cermat.
Saat Anda mendaftar untuk memungut GST/HST, bisnis Anda akan diberikan a nomor bisnis; ini adalah nomor yang Anda dan CRA gunakan untuk mengidentifikasi bisnis Anda. Anda akan menggunakannya di semua faktur, dalam sistem akuntansi Anda, dan dalam semua korespondensi terkait pajak Anda dengan CRA.
Kesimpulan
Bisnis yang menjual produk atau layanan di Kanada harus membebankan GST atau HST, kecuali mereka memenuhi syarat sebagai pengecualian. Oleh karena itu, sebagai pemilik bisnis, penting untuk memahami pengecualian dan juga persyaratan untuk membebankan, mengumpulkan, dan mengirimkan GST/HST untuk setiap produk atau layanan yang dijual di provinsi Anda.
