Saya baru-baru ini menerima pertanyaan tentang kegiatan hobi seni dan kerajinan - khususnya pertanyaan kapan pendapatan dari kegiatan bisnis seni dan kerajinan kasual harus dimasukkan dalam penghasilan kena pajak. Hanya saja sifat binatang yang beberapa kegiatan seni dan kerajinan tidak naik ke tingkat menjadi bisnis. Secara khusus saya berbicara tentang seniman atau perajin kasual yang menciptakan barang-barang kerajinan tangan lebih karena cinta melakukannya daripada menghasilkan pendapatan yang berkelanjutan atau bahkan paruh waktu.
Misalnya, Anda mungkin suka membuat perhiasan dan akhirnya menjual atau memberikan beberapa kelebihan kreasi Anda kepada teman. Contoh seperti itu atau bahkan jika Anda sesekali menjual perhiasan di situs seperti Etsy mungkin tidak akan meningkat tingkat menjadi bisnis, bukan untuk tujuan pajak Anda mungkin diklasifikasikan sebagai penghobi yang kadang-kadang menjual item.
Aturan Kehilangan Hobi
Memahami ketika Anda berpartisipasi dalam hobi yang terkadang menghasilkan uang versus bisnis sangat penting. Dan ingat, membawa uang ekstra kadang-kadang cukup berbeda dari memiliki penghasilan - penghobi biasanya akhirnya menjual barang-barang mereka dengan kerugian setelah dikurangi semua biaya yang berkaitan dengan pembuatan barang itu. Anda tidak menunjukkan pendapatan hobi dan pengeluaran terkait pada pengembalian pajak Anda dengan cara yang sama seperti yang Anda lakukan jika Anda adalah pemilik tunggal pemilik bisnis seni dan kerajinan. Lihat artikel saya tentang kehilangan hobi untuk informasi lebih lanjut.
Mencatat Penghasilan Santai Seni dan Kerajinan
Sekarang saya telah meletakkan sedikit dasar pada topik - inilah pertanyaannya:
Pertanyaan: Jika saya mulai menjual seni dan kerajinan, apakah saya harus mendaftarkan bisnis terlebih dahulu? Lalu, kapan saya harus mulai membayar pajak? Misalnya, jika saya menjual barang-barang rumah tangga di pekarangan, saya tidak perlu memiliki bisnis. Saya tidak menghasilkan uang di sana, hanya mengubah untuk menyingkirkan barang-barang. Tetapi jika saya menghasilkan lebih dari $200, atau $X (nilai berapa pun), saya harus membayar pajak untuk itu. Saya kira pertanyaan saya adalah apa nilai "X"?
Menjawab:
Pertama, mari kita bahas masalah pendaftaran bisnis. Ini bukan masalah pajak, ini adalah masalah perizinan kota/kabupaten yang diatur oleh lokasi di mana Anda menjalankan bisnis seni dan kerajinan Anda. Jika Anda berencana untuk menggabungkan bisnis Anda, Anda juga harus menghubungi Sekretaris Negara Anda untuk mengajukan dokumen yang sesuai.
Memahami Mengapa Penjualan Garasi Biasanya Bukan Penghasilan
Pembaca langsung paham ketika mereka menyatakan bahwa garage sale biasanya diadakan untuk membuang barang-barang berlebih di sekitar rumah untuk mendapatkan uang receh. Alasan mengapa Anda biasanya tidak perlu khawatir membayar pajak atas hasil garage sale adalah karena hasilnya tidak = pendapatan. Anda hanya memiliki penghasilan jika Anda menjual barang-barang garage sale Anda lebih dari yang Anda bayarkan untuk itu. Ini jarang terjadi. Tetapi jika Anda menjual misalnya koin lebih dari yang Anda bayarkan - Anda akan berhutang pajak capital gain atas penjualan tersebut.
Menjelaskan Faktor Penghasilan "X"
Saya tidak dapat memikirkan satu situasi pun di mana Anda akan berutang pajak penghasilan atas penjualan kotor (namun Anda mungkin berutang pajak penjualan). Apa yang akan Anda bayar pajak penghasilan adalah jumlah yang tersisa setelah Anda membayar semua biaya yang Anda keluarkan dalam produksi penjualan kotor itu.
Sebagai pemilik bisnis seni dan kerajinan, ketika Anda mendapat untung dari penjualan suatu barang, Anda memiliki acara kena pajak. Misalnya, Anda menjual pot keramik seharga $50 dan biaya pembuatannya $25. Penghasilan kena pajak Anda dari penjualan adalah $25 ($50 - $25). Dengan kata lain, tidak ada minimum laba yang harus Anda miliki untuk menambahkannya ke penghasilan kotor Anda yang disesuaikan pada pengembalian pajak Anda. Jika Anda wiraswasta, Anda tidak perlu membayar pajak wiraswasta (versi FICA wiraswasta) kecuali pajak Anda untuk tahun tersebut lebih dari $399,99.
Jadi jawaban cepat dan kotor untuk pertanyaan ini: tidak ada faktor "X" karena harus memasukkan pendapatan di Formulir 1040 Anda. Faktor "X" untuk pajak wirausaha adalah $400 dalam pajak - bukan pendapatan.
